Multi-finance.ru

Обзор финансовых рынков
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платежный ордер на поступление денежных средств

Учет операций по расчетному счету

7.4. Платежный ордер на списание денежных средств

Если нужно отразить списание денежных средств с расчетного счета, произведенное документами, отличающимися от исходящего платежного поручения , используют документ Платежный ордер на списание денежных средств ( Банк > Платежный ордер на списание денежных средств ). Надо отметить, что Платежный ордер на списание денежных средств используется достаточно редко. Например, при оформлении в учете оплаты за услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию .

При создании нового документа предлагается выбрать вид операции ( рис. 7.14).

Здесь доступны следующие виды операций:

  • Оплата поставщику;
  • Возврат денежных средств покупателю ;
  • Перечисление налога;
  • Расчеты по кредитам и займам;
  • Прочие расчеты с контрагентами ;
  • Перевод на счет другой организации;
  • Перечисление заработной платы ;
  • Перечисление денежных средств подотчетнику;
  • Прочее списание безналичных денежных средств;

На рис. 7.15 вы можете видеть форму платежного ордера на списание денежных средств в счет оплаты поставщику.

Платежный ордер на списание денежных средств оформляется на основе выписки банка . При его заполнении считается, что списание денежных средств уже произошло и подтверждено соответствующими документами.

7.5. Платежный ордер на поступление денежных средств

Платежный ордер на поступление денежных средств ( Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств ) оформляется при поступлении денежных средств по документам, отличным от входящего платежного поручения .

Платежные ордера на поступление денежных средств используются практически так же часто, как и платежные поручения .

При создании документа предлагается выбрать вид операции ( рис. 7.16).

Здесь доступны следующие виды операций:

  • Оплата от покупателя;
  • Возврат денежных средств поставщиком;
  • Расчеты по кредитам и займам;
  • Прочие расчеты с контрагентами ;
  • Инкассация денежных средств;
  • Приобретение иностранной валюты;
  • Поступления от продажи иностранной валюты;
  • Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
  • Прочее поступление безналичных денежных средств;

Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств ( рис. 7.17).

В данном документе отсутствуют реквизиты с подробностями об оплате — движение происходит между счетами организации по учету денежных средств. В частности, при указании корреспондирующего счета предлагается выбрать один из субсчетов счета 57 «Переводы в пути».

Операция инкассации формирует проводку вида Д51 К57 на сумму средств, внесенных на банковский счет.

На счет 57 деньги попадают при отражении операции инкассации расходным кассовым ордером соответствующего вида. Причем, при выборе такого ордера и указания корреспондирующего субсчета счета 57, формируется проводка вида Д57 К50 на сумму инкассированных денежных средств.

7.6. Платежное требования выставленное

Документ Платежное требование выставленное ( Банк > Платежное требование выставленное ) используется для регистрации поступления денежных средств по выставленным платежным требованиям . Организация может выставить платежное требование покупателям за приобретенную продукцию. Платежное требование , полученное банком, обслуживающим организацию, направляется в банк контрагента, контрагент должен акцептовать требование, после чего денежные средства по нему переводятся на счет организации, что отражается в выписке банка .

Как и платежные поручения , платежные требования оформляются в два этапа. Сначала оформляется документ, содержащий реквизиты платежа, документ записывают в базу данных, не проводя. После того, как в организацию поступит выписка банка , свидетельствующая о том, что платеж, оформленный платежным требованием , выполнен, в документ вносится информация о дате платежа и документ проводится.

При создании документа система не запрашивает его вид, все необходимые установки выполняются в форме документа ( рис. 7.18).

Читать еще:  Номинальный и реальный денежный поток

Платежный ордер на поступление денежных средств

Рис. 1-58. Виды операций документа
Платежный ордер на поступление денежных средств

При работе в режиме, когда вид операции предварительно не запрашивается, по команде программа открывает форму для ввода платежного ордера с операцией Оплата от покупателя (рис. 1-59).
Для операций всех видов «шапка» формы содержит одинаковый со-став реквизитов, которые заполняются в следующем порядке.
В реквизите Счет учета указывается счет бухгалтерского учета денежных средств, зачисленных по регистрируемому платежному ордеру. По умолчанию это счет 51 «Расчетные счета».
Если организация является плательщиком налога на прибыль, то следует оставить установленным флажок Отразить в налог, учете. По этому флажку при проведении документа в необходимых случаях формируются проводки налогового учета (записи в регистре бухгалтерии Налоговый учет). Программа знает, в каких случаях следует «смотреть» на флажок. В остальных случаях она его «игнорирует».
В реквизитах Вх. номер и Вх. дата указывается номер и дата платежного документа, по которому на счет зачислены денежные средства.

Рис. 1-59. Форма документа Платежный ордер на поступление денежных средств для операции Оплата от покупателя

В реквизите Банковский счет указывается счет из справочника Банковские счета, на который зачислены денежные средства, — объект .шалитического учета на счете 51 «Расчетные счета». По умолчанию подбавляется счет, который указан в реквизите Осн. Банковский счет све- к1 шй организации, от имени которой составляется документ, в справочнике Организации.
В реквизите Плательщик указывается юридическое или физическое лицо, от которого (или в счет погашения задолженности за которого) поступили денежные средства (выбором из справочника Контрагенты). Если корреспондирующим счетом для бухгалтерской проводки по документу является счет, на котором открыт аналитический учет по субконто вида Контрагенты, то значение реквизита будет являться значением субконто проводки. В остальных случаях значение реквизита носит справочный характер и при проведении документа не используется.
Реквизит Счет плательщика имеет смысл заполнять лишь в том случае, если организация планирует использовать информацию о счете плательщика при дальнейшей работе.
В реквизите Сумма указывается сумма денежных средств, посту-пивших по платежному поручению.
Если в настройках параметров установлен признак ведения аналитического учета для целей составления формы № 4, то в реквизите Статья движения ден. средств раздела Расшифровка платежа указывается статья из справочника Статьи движения денежных средств, которая соответствует операции, регистрируемой данным документом.
В реквизите Назначение платежа при необходимости приводится текст назначения платежа из платежного документа. Для отдельных операций в программе предусмотрен механизм частичного автоматического заполнения этого реквизита по данным, приведенным в форме документа.
В реквизите Ответственный указывается пользователь, ответственный за ввод этого экземпляра документа в информационную базу. По умолчанию — это пользователь, зарегистрированный в справочнике Поль-зователи, который вводит новый документ.
В реквизите Комментарий при необходимости указывается дополнительная информация по документу. Например, при поступлении де-нежных средств от третьих лиц по поручению контрагента в этом реквизите можно указать сведения о том, кто фактически произвел платеж.

Платёжный ордер: поступление денежных средств

Документ «Платежный ордер: поступление денежных средств» — предназначен для учета поступления безналичных денежных средств в следующих случаях:

  • при частичной оплате банком расчетных документов;
  • по операциям, для осуществления которых не формировалось платежное поручение (требование и пр.).

Документ отображает зачисление на счет организации денежных средств, которое осуществляют без её согласия.

Читать еще:  Организация налично денежного обращения цб включает

Путь 1: Документы – Денежные средства – Банк – Платежные ордера: поступление денежных средств

Путь 2: Операции – Документы – Набор: «Платежные ордера: поступление денежных средств

Документ оформляют для следующих операций (выбор операции с помощью кнопки «Операция»):

«Платежный ордер: поступление денежных средств: оплата от покупателя»: используется для изменения взаиморасчетов по договорам вида «С покупателем».

Заполнение обязательных реквизитов:

— «Рег. номер» (1) – формируется автоматически после записи документа;

Дата «от» (2) – при создании документа автоматически устанавливается рабочая дата и время (можно вносить изменения);

«Отразить в» (3) – указывается учет, в котором необходимо отобразить документ;

«Счет учета» (4) – счет на котором будет отображено поступление денежных средств в бухгалтерском учете (выбираем с Плана счетов)(отображает информацию о банковском счете (6));

«Организация» (5) — организация-получатель денежных средств;

«Банковский счет» (6) – счет организации, на который должны быть зачислены деньги;

«Плательщик» (7) – контрагент (в данном примере покупатель), который должен оплатить товары или услуги;

«Договор» (8) – договор, выступающий основанием для платежа (при выборе «Плательщика» система предлагает нам перечень договоров (справочник «Договоры контрагентов») связанные с данным лицом;

«Сумма» (9) – вся сумма по договору или её часть (автоматически отбивается в строке (12));

«Ставка НДС» (10) – устанавливается в соответствии с действующим для предприятия режимов налогообложения;

«Сумма НДС» (11) – рассчитывается автоматически после указания суммы по документу (9) и ставки налога (10);

«Статья движения денежных средств» (13) — со справочника «Статьи движения денежных средств» выбираем статью, которая максимально подходит заданному виду операций;

«Назначение платежа» (14) – имеет произвольную форму заполнения, служит для пояснения цели платежа;

«Подразделение» (15) – указывают подразделение ответственное за денежные средства, которые поступили;

«Комментарий» (16) – произвольная форма заполнения, служит для пояснения документа;

«Ответственный» (17) – лицо заполнившее документ;

«Банковский счет» (18) – счет плательщика (7) (справочник «Банковские счета (контрагентов)»);

«Редактировать» (19) — позволяет выбрать вид документа и при выборе отображения «Списком», одним платежным ордером можно отобразить поступление денежных средств по нескольким договорам с одним плательщиком;

«Сделка» (20) – позволяет выбрать заказ, по которому должна пройти оплата (ссылка на документ «Заказы покупателей»).

Платежный ордер: поступление денежных средств: Возврат денежных средств поставщиком – оформляется при возврате денежных средств поставщиком в следствии недопоставки товаром/услуг или нарушения других условий договора. Применяется для отображения изменения взаиморасчетов по договорам вида «С поставщиком».

Платежный ордер: поступление денежных средств: Расчеты по кредитам и займам с контрагентами – составляется при поступлении безналичных денежных средств по кредитам и займам. В документе указывается договор с видом «Прочее». Отображает получение кредита или возврат выданного организацией кредита контрагенту.

Платежный ордер: поступление денежных средств: Прочее поступление безналичных денежных средств – применяется при вводе начальных остатков и перемещении денежных средств между счетами организации.

Платежный ордер: поступление денежных средств: Инкассация денежных средств – используется для отображения зачисление на банковский счет денежных средств, которые к моменту проведения документа были списаны с кассы и находились в пути.

— «Банковский счет» (1) указывают счет, на который должны быть зачислены денежные средства;

Читать еще:  Задачи на денежные агрегаты

«РКО» (2) – расходный кассовый ордер, который подтверждает факт снятия денежных средств с кассы для перемещения на расчетный счет.

Урок № 41. Платежный ордер на поступление и списание денежных средств

Урок № 41. Платежный ордер на поступление и списание денежных средств

Вести учет безналичных денежных средств можно также с помощью документов «Платежный ордер на поступление денежных средств” и «Платежный ордер на списание денежных средств». Их можно использовать в тех случаях, когда применение других банковских документов, предусмотренных в системе, невозможно или нецелесообразно.

Характерные примеры – частичные платежи по платежным требованиям (когда предприятие-плательщик находится на картотеке и оплачивает сумму платежного требования не сразу, а частями), списание средств со счета по решению судебных или налоговых органов, списание денег банком за различного рода услуги (комиссия за снятие наличности и т. п.), зачисление на счет процентов по депозитам и др.

Для перехода в режим работы с этими документами предназначены соответствующие команды меню Банк.

В этой книге мы не будем подробно рассматривать технологию работы с платежными ордерами, поскольку интерфейсы их ввода и редактирования практически идентичны окнам работы с платежными поручениями, с которыми мы познакомились на предыдущих уроках.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Читать книгу целиком

Похожие главы из других книг:

Урок № 26. Справочник статей движения денежных средств

Урок № 26. Справочник статей движения денежных средств Содержимое справочника статей движения денежных средств позволяет детализировать ведение учета по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и 55 «Специальные счета в банках». Также оно используется для

Урок № 33. Приходный кассовый ордер

Урок № 33. Приходный кассовый ордер Приходный кассовый ордер – это первичный учетный документ, отражающий факт поступления в кассу предприятия наличных денежных средств.Для перехода в режим работы с приходными кассовыми ордерами следует выполнить команду главного

Урок № 34. Расходный кассовый ордер

Урок № 34. Расходный кассовый ордер Расходный кассовый ордер – это первичный учетный документ, отражающий факт выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия.Для перехода в режим работы с расходными кассовыми ордерами следует выполнить команду главного меню

Урок № 46. Поступление номенклатурных позиций

Урок № 46. Поступление номенклатурных позиций Для оформления прихода номенклатурных позиций предназначен документ «Поступление товаров и услуг”. Чтобы перейти в режим работы с этими документами, нужно выполнить команду главного меню Покупка | Поступление товаров и

Урок № 77. Списание основных средств

Урок № 77. Списание основных средств Морально и физически изношенные основные средства подлежат списанию в порядке, установленном действующим законодательством. В программе «1С:Бухгалтерия 8» процедура списания основных средств оформляется документом «Списание ОС», с

Урок № 82. Поступление НМА

Урок № 82. Поступление НМА Для оформления поступления нематериальных активов на предприятие в программе предназначен специальный документ, который так и называется «Поступление НМА”. Иначе говоря, с помощью документа «Поступление товаров и услуг», который используется

Урок № 85. Списание НМА

Урок № 85. Списание НМА Нематериальные активы, срок службы которых истек, подлежат списанию в порядке, установленном действующим законодательством. В программе «1С:Бухгалтерия 8» процедура списания нематериальных активов оформляется документом «Списание НМА», с которым

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector