Multi-finance.ru

Обзор финансовых рынков
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Индексный метод в комплексном экономическом анализе

Индексные методы экономического анализа

Онлайн школа английского языка нового поколения. Более 7 лет предоставляет обучение английскому языку по Skype (Скайп) и является лидером данного направления! Основные преимущества:

  • Вводный урок бесплатно;
  • Большое число опытных преподавателей (нейтивов и русскоязычных);
  • Курсы НЕ на определенный срок (месяц, полгода, год), а на конкретное количество занятий (5, 10, 20, 50);
  • Более 10 000 довольных клиентов.
  • Стоимость одного занятия с русскоязычным преподавателем — от 600 рублей, с носителем языка — от 1500 рублей

Индекс это относительная величина, которая выражает соотношение величин какого-либо явления во времени, в пространстве или сравнение фактических данных с эталоном (план, прогноз, норматив и т.д.).

При помощи индексов можно характеризовать изменения самых различных показателей: изменение размеров заработной платы, цен, себестоимости, численности, производительности труда и т.п.

Эти показатели подразделяются на две группы. Одни показатели можно подразделить на две группы. Одни показатели являются объемными, допускающими суммирование (это объем выпускаемой продукции, численность работающих и т.п.) Все они выражаются абсолютными величинами. Другие представляют собой показатели, рассчитанные на какую-то единицу (показатели цен, себестоимости, производительности труда). Их условно можно назвать качественными. Эти показатели обычно выражаются в виде средних величин.

Исходя из указанного деления, одну группу индексов можно назвать индексами количественных показателей, а вторую группу индексов – индексами качественных показателей.

В международной практике индексы принято обозначать символами и . Буквой () обозначаются индивидуальные индексы, буквой (I) – общие индексы. Знак внизу справа означает период: 0 – базисный; 1 – отчетный. Помимо этого используются определенные символы для обозначения индексируемых показателей:

q – количество (объем) какого-либо товара в натуральном выражении;

p – цена единицы продукции;

z – себестоимость единицы продукции;

t – затраты времени на производство единицы продукции;

w – выработка продукции в стоимостном выражении на одного рабочего или в единицу времени;

v – выработка продукции в натуральном выражении на одного рабочего или в единицу времени;

T – общие затраты времени (tq) или численность рабочих;

рq – стоимость продукции или товарооборот;

zq – издержки производства.

С помощью экономических индексов решаются следующие задачи:

— измерение динамики социально-экономического явления за два и более периодов времени;

— измерение динамики среднего экономического показателя;

— измерение соотношения показателей по разным регионам;

-определение степени влияния изменений значений одних показателей на динамику других;

— пересчет значения макроэкономических показателей из фактических цен в сопоставимые.

Каждая их этих задач решается с помощью различных индексов.

Индексный метод

Индексный метод — сведение количественных оценок в статистические показатели — индексы. Индекс — это относительная величина, показывающая во сколько раз уровень изучаемого явления отличается от того же явления в других условиях. Для расчета индексов принято вводить следующие обозначения:

— индивидуальный индекс;

— сводный индекс;

— количество единиц одного вида продукции;

— цена единицы продукции;

— себестоимость единицы продукции;

— трудоемкость единицы изделия.

По степени охвата элементов изучаемой совокупности выделяют индексы индивидуальные и сводные.

Индивидуальные индексы позволяют осуществить сравнительный анализ отдельных элементов объекта, явления или процесса. Примером могут служить индексы объемов производства, цен на продукцию или товары, индексы себестоимости.

Сводные индексы применяются для оценки сложного, несопоставимого в реальных условиях явления, например изменения объема разноименных товаров (запасов). Сводные индексы могут быть разделены на групповые и общие. Групповой индекс рассчитывается для группы элементов, входящих в общую совокупность. Примером может служить индекс цен товаров, входящих в какую-либо товарную группу. Общий индекс рассчитывается для всей совокупности элементов изучаемого явления.

Основной формулой для расчета сводного индекса является агрегатная формула, в которой с помощью весов индекса величины приводятся к соизмеримому виду. Примеры расчета индексов представлены на Рис.6.1.

Рис. 6.1. Примеры расчета индексов в статистике[7]

Например, индекс физического объема продукции можно рассчитать по формуле:

,

где и — количество продукции за базисный и текущий период, – веса индекса (неизменная цена базисного периода).

В зависимости от содержания и характера индексируемой величины различают индексы качественных и количественных показателей. К индексам количественных (объемных) показателей относятся такие индексы, как индексы физического объема производства продукции, затрат на выпуск продукции, стоимости продукции, а также индексы показателей, размеры которых определяются абсолютными величинами.

Читать еще:  Анализ состава и структуры расходов предприятия

Качественные показатели определяют уровень исследуемого итогового показателя и определяются путем соотношения итогового показателя и определенного количественного показателя (например, средняя заработная плата определяется путем соотношения фонда заработной платы и количества работников). К индексам качественных показателей относятся индексы цен, себестоимости, средней заработной платы, производительности труда. Самым распространенным индексом в этой группе является индекс цен.

Для оценки изменения явления во времени применяют динамические индексы (например, изменение цен во времени).

При реализации межрегионального анализа используются территориальные (пространственные) индексы. При расчетах территориальных индексов особое внимание уделяется выбору весов индексов. Например, при сравнении уровня себестоимости в двух регионах можно выбрать в качестве веса количество произведенной продукции в каждом регионе. Различия индексов, рассчитанных с весами разных регионов, могут быть существенными. Поэтому к построению территориальных индексов необходим особый подход по сравнению с индексами, выражающими изменение явления во времени. Территориальный индекс может быть получен сопоставлением уровня исследуемого явления по городу со средним уровнем этого явления для всей страны, региона и т.д. Другой способ построения территориальных индексов основан на непосредственном сопоставлении уровней явления с применением стандартизованных (одинаковых) весов, общих для всех регионов. В этом случае территориальный индекс себестоимости будет равен:

,

где и ‒ себестоимость продукции по вида в регионах «A» и «B», — количество продукции данного вида, произведенное в регионе или стране.

Рассмотрим пример вычисления индивидуальных и сводного индекса по следующим формулам[8]для данных, представленных в табл. 6.3:

Таблица 6.3 ⎼ Исходные данные и индексы

В рассматриваемом примере индекс изменения количества свидетельствует об увеличении объема продукции на 7%, а индекс цен – на повышение цены на 7%. Водный индекс, на формирование которого оказало влиение изменение двух факторов (цены и количества)демонстрирует увеличение продаж на 16%.

Применение индексного метода позволяет выполнить широкий спектр исследований в экономике и менеджменте:

— проанализировать изменение социально-экономического явления в динамике;

— исследовать соотношения показателей по регионам;

— определить степень влияния одних показателей на другие.

Индексный метод это метод экономического анализа, который основан на относительных показателях, выражающих отношение уровня данного явления к его уровню в пр

Главная > Документ

Индексный метод — это метод экономического анализа, который основан на относительных показателях, выражающих отношение уровня данного явления к его уровню в предыдущие временные периоды или к уровню аналогичного явления, принятому в качестве базы сравнения. Всякий индекс исчисляется сопоставлением соизмеряемой (отчетной) величины с базисной. Индексы, выражающие соотношение непосредственно соизмеряемых величин, называются индивидуальными, а характеризующие соотношения сложных явлений — групповыми, или тотальными.

Индексным методом можно выявить влияние на изучаемый совокупный показатель различных факторов. В статистике известно несколько форм индексов, которые используются в аналитической работе (агрегатная, арифметическая, гармоническая и др.).

Агрегатный индекс является основной формой всякого общего индекса. Именно агрегатный индекс можно преобразовать в средний арифметический или средний гармонический индекс. Схема расчета агрегатного индекса следующая:

где, (∑ g1p0 — ∑ g0p0) — влияние количества; (∑ g1p1 — ∑ g1p0) – влияние цен.

Здесь следует отметить, что агрегатный индекс является основной основой всякого общего индекса; его можно преобразовать как в средний арифметический, так и в средний гармонический индексы.

Что же касается среднегармонического индекса, то преобразование осуществляется следующим образом:

С помощью индексных пересчетов можно осуществлять преобразование агрегатного индекса в средний гармонический.

Способ относительных чисел применяется тогда, когда изучаемый показатель является результатом произведения нескольких факторов. Он отличается от предыдущих тем, что расчеты влияния факторов на изучаемый показатель проводятся исходя из относительных показателей их изменения, выраженных в процентах или коэффициентах. При определении влияния первого фактора процентное выражение изменения его величины, деленное на 100, умножают на базисную величину изучаемого показателя.

Для определения влияния второго и каждого последующего фактора сначала устанавливают процентное выражение изменения изучаемого показателя за счет соответствующего фактора с учетом влияния предшествующих факторов и затем умножают его на базисное значение изучаемого показателя. Влияние последнего фактора определяется так: из показателя выполнения плана вычитают совокупный процент влияния всех предшествующих факторов; полученный результат умножают на базисную величину изучаемого показателя и делят на 100.

Читать еще:  Методика горизонтального анализа

Индексный метод основывается на сопоставлении показателей отчетного и базисного периодов. Основным условием при этом является то, что сопоставляемые величины должны быть идентичны, т. е. рассчитываться одинаково (в одной методологии) или в одних ценах (в ценах базисного или отчетного периода) и обязательно в одних единицах измерения. Индексный метод — один из наиболее распространенных, поскольку с его помощью можно выявить влияние на изучаемый совокупный показатель различных факторов. В практике статистических и аналитических расчетов известно несколько форм индексов: агрегатная , арифметическая, гармоническая и др.

Индексный метод в экономическом анализе

Сущность индексов и цели их применения

При экономическом анализе состояния объектов используются многие методы и подходы, что позволяет всесторонне оценить ключевые факторы, влияющие на производство и систему хозяйствования в целом. Индексный метод наиболее распространенный прием в аналитических исследованиях. Относительные показатели позволяют выявить тенденции, которые нельзя определить с помощью абсолютных величин. Для составления правильных выводов о финансово-экономическом состоянии, необходимо рассмотреть основные принципы индексного метода.

Индексы являются относительными показателями и позволяют провести сравнение несоизмеримых элементов одного явления.

С помощью таких показателей оценивается изменение уровня предмета анализа в сравнении с его плановой величиной, его доля в общей массе. Данный способ расчета определяет связи и зависимости происходящих процессов.

С помощью индексного метода экономического анализа можно анализировать все явления, которые происходят на объекте, на каждом этапе деятельности предприятия.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

При использовании индексного метода экономисты преследуют следующие цели:

  • Дают оценку относительных изменений исследуемого показателя или же явления;
  • Определяют степень влияния факторов на конечный результат;
  • Составляют вывод о степени воздействия конкретного элемента системы на общее ее изменение.

Для правильного построения системы, индексным методом определяются два вида величин: качественные и количественные показатели.

Качественные индексы включают показатели цен, себестоимости продукции, заработной платы, производительности труда и т.д.

Количественные показатели – это индексы физического объема, к примеру, товарооборот, потребление материальных благ, производство продукции, количество оборудования, численность работников и т.д.

При этом все элементы в системе должны иметь экономическую значимость.

При расчетах индексным методом существует определенная погрешность, величина которой равна количеству знаков после запятой и зависит от общего числа факторов.

Классификация индексов

Индексный метод – это важнейшее аналитическое средство определения связей между процессами и явлениями.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

В статистической практике применение индексов связано с анализом развития любой отрасли экономики, на каждом этапе экономической работы. В современных условиях хозяйствования особенно актуальны индексы цен, дохода населения, территориальные индексы и индексы фондового рынка.

В статистике индексы классифицируются по следующим признакам:

  • По объекту исследования: индексы количественных и качественных показателей;
  • По степени охвата объектов совокупности: индивидуальные, которые характеризуют отдельные элементы явления, и общие индексы, характеризующие изменение целой совокупности элементов;
  • По методологии вычисления индексы делятся на: агрегатные и средние;
  • В зависимости от основания сравнения: базисные и цепные.

Индексный метод в экономическом анализе

Индексный метод в экономическом анализе позволяет решать такие задачи:

  • Измерять динамику социально-экономического явления за несколько периодов;
  • Измерять динамику среднего показателя;
  • Измерять соотношение показателей различных регионов;
  • Определять степень воздействия изменений значения одних показателей на изменение других;
  • Пересчитывать значения экономических показателей из фактических в сопоставимые цены.

Решение каждой из перечисленных задач осуществляется при помощи конкретного индекса.

При помощи индивидуальных индексов можно определять относительную величину динамики, сравнения, выполнения плана и т.д.

К индивидуальным индексам относятся:

Индекс физического объема, который рассчитывается по формуле (1):

$I_q = q_1 / q_0$ (1).

Данный индекс показывает степень увеличения (уменьшения) выпуска какого-либо товара в текущем периоде по сравнению в базовым.

Построение других индивидуальных индексов происходит по аналогии.

Агрегатная форма индексов означает, что к числителю и знаменателю индивидуального индекса добавляется некоторый соизмеритель, предназначение которого – переход от натуральных к стоимостным показателям.

Выбор веса индекса осуществляется в зависимости от типа показателя: при построении индекса количественного показателя, вес берется за базовый период, а при построении индекса качественного показателя используется вес отчетного.

Читать еще:  Распределите способы детерминированного факторного анализа

Отличительная особенность агрегатных индексов – числитель и знаменатель содержит сумму произведений двух величин, одна из которых изменяется, т.е. является индексируемой.

Формула агрегатного индекса физического объема выглядит следующим образом (2):

Рисунок 1. Формула агрегатного индекса физического объема (2). Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Данный индекс показывает степень увеличения (уменьшения) стоимости продукции из-за увеличения (уменьшения) объемов производства или же показывается процентное изменение стоимости продукции из-за изменения физических объемов ее выпуска.

Кроме агрегатных индексов в статистике используются и средние, которые вычисляются при отсутствии данных для расчета агрегатных.

Средний индекс является средней взвешенной величиной из индивидуальных индексов. Основу средних индексов составляют агрегатные, а при их вычислении используются арифметическая и гармоническая формы средних.

Средние индексы часто используются при анализе рынка ценных бумаг. Наиболее известными являются:

  • Индекс Доу-Джонса, который равен среднему арифметическому индексу значений курса акций, котирующихся в данное время на фондовой бирже Нью-Йорка;
  • Индекс Стэндарда и Пура – расчет данного индекса производится по курсам акций пятисот крупнейших фирм фондовой биржи Нью-Йорка.

Таким образом, индексный метод в экономическом анализе применяется при необходимости проводить исследования, чтобы достичь следующие цели:

  • Оценить изменение индикатора или явления по отношению к его уровню в предыдущем или же базисном периоде;
  • Оценить характер влияния изменения структуры процесса или явления на их динамику.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

10. Индексный метод в факторном анализе

10. Индексный метод в факторном анализе

В статистике, планировании и анализе хозяйственной деятельности основой для количественной оценки роли отдельных факторов в динамике изменений обобщающих показателей являются индексные модели. Индексный метод – один из приемов элиминирования. Основывается на относительных показателях динамики, пространственных сравнений, выполнении плана, выражающих отношение фактического уровня анализируемого показателя в отчетном периоде к его уровню в базисном периоде (или к плановому, или по другому объекту). Любой индекс исчисляется сопоставлением соизмеряемой (отчетной) величины с базисной. Индексы, выражающие соотношение непосредственно соизмеряемых величин, называются индивидуальными, а характеризующие соотношения сложных явлений – групповыми, или тотальными.

Статистика оперирует различными формами индексов (агрегатная, арифметическая, гармоническая и др.), используемыми в аналитической работе.

Агрегатный индекс является основной формой любого общего индекса; его можно преобразовать как в средний арифметический, так и в средний гармонический индексы. С помощью агрегатных индексов можно выявить влияние различных факторов на изменение уровня результативных показателей в мультипликативных и кратных моделях.

Корректность определения размера каждого фактора зависит от:

1) количества знаков после запятой (не менее четырех);

2) количества самих факторов (связь обратно пропорциональна).

Принципы построения индексов: изменение одного фактора при неизменном значении всех остальных, при этом если обобщающий экономический показатель представляет собой произведение количественного (объемного) и качественного показателей-факторов, то при определении влияния количественного фактора качественный показатель фиксируется на базисном уровне, а при определении влияния качественного фактора количественный показатель фиксируется на уровне отчетного периода.

Пусть Y = а?Ь?с?d. Тогда:

Индексный метод позволяет провести разложение по факторам не только относительных, но и абсолютных отклонений обобщающего показателя. В этом случае влияние отдельных факторов определяется с помощью разности между числителем и знаменателем соответствующих индексов, т. е. также при расчете влияния одного фактора элиминируется влияние другого:

Пусть Y = а?Ь, где а – количественный фактор, ab – качественный. Тогда:

a1?b —a?b – абсолютный прирост результирующего показателя за счет фактора а;

a1?b1 —a1?b – абсолютный прирост результирующего показателя за счет фактора b;

a1?b1 —a?b – абсолютный прирост результирующего показателя за счет влияния всех факторов.

Данный принцип разложения абсолютного прироста (отклонения) обобщающего показателя по факторам пригоден для случая, когда число факторов равно двум (один из них количественный, другой – качественный), а анализируемый показатель представлен как их произведение.

Теория индексов не дает общего метода разложения абсолютных отклонений обобщающего показателя по факторам при числе факторов более двух. Для решения этой задачи используется метод цепных подстановок.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector