Multi-finance.ru

Обзор финансовых рынков
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Финансовые инвестиции составляют вложения в

Финансовые инвестиции

Самый распространенный, популярный, доступный и известный вид инвестирования это финансовые вложения.

На сегодняшний день уровень прогресса дошел до такого уровня, что финансовые инвестиции стали доступны всем без исключения. Да, да! Вы не ослышались. Всем без исключения.

Сегодня необязательно иметь высшее экономическое образование или огромный стартовый капитал. Условно говоря даже школьник может успешно инвестировать. И на этой странице вы узнаете как.

Финансовые инвестиции это вложение денежных средств в ценные бумаги и финансовые инструменты, которые будут приносить прибыль. Под инструментами подразумеваются различные инвестиционные проекты, ПАММ-счета, банковские депозиты. Под ценными бумагами принято понимать прямые ценные бумаги (акции, облигации, векселя) и деривативы (фьючерсы, опционы и так далее).

Для более глубокого понимания сути вопроса обратимся к теории. То, что способно стать объектом интереса финансового инвестора мы уже выяснили. Далее, какие формы финансовых инвестиций наиболее распространены? Существует три основные формы финансовой инвестиционной деятельности:

  • вложения в денежные инструменты (максимально эффективное использование (получение дохода) свободных средств организации в краткосрочном периоде)
  • инвестирование в фондовые инструменты (извлечение прибыли от операций с ценными бумагами. Отлично подходит для диверсификации инвестиционного портфеля)
  • инвестиции в уставные фонды совместных предприятий (развитие собственного производства путём влияния на предприятия-партнёры/развитие стратегического партнёрства).

Существуют множество видов финансовых инвестиций, каждый из которых служит для решения конкретной задачи. Один тип вложений подходит для быстрого увеличения капитала, другой лучше использовать для его сохранения. Практически любая цель инвестора может быть осуществлена благодаря финансовому инвестированию .

Общая классификация видов выглядит следующим образом:

  1. ПИФы (подходит для пассивного инвестирования)
  2. акции (актив для извлечения дохода)
  3. облигации (актив для сохранения капитала)
  4. фьючерсы, опционы (защитный актив)
  5. драгоценные металлы (сбалансированный актив, подходящий для диверсификации портфеля)
  6. доверительное управление (подходит для пассивного инвестирования)
  7. банковские депозиты, сберегательные сертификаты (фиксированная доходность, низкие риски, короткий инвестиционный горизонт).

Многие финансовые активы обладают повышенным или высоким уровнем риска. Данный тезис формулирует главное правило финансовой инвестиционной деятельности это грамотная диверсификация портфеля.

Финансовые вложения на сегодняшний день доступны всем без исключения и это так! Сегодня существует такая «услуга» как управление капиталом. Воспользовавшись данной услугой, человек может передать собственные средства в управление профессионалам, которые за него совершат все необходимые операции и обойдут все возникающие сложности на пути к поставленной цели. Все что клиенту остается это получить прибыль и оплатить небольшую комиссию за пользование знаниями и временем специалистов.

Чтобы ваши вложения всегда приносили прибыль и не были убыточными за ними необходимо следить и анализировать их эффективность. Оценка эффективности финансовых инвестиций именно тот инструмент, который способен в этом помочь.

Самый популярный вид финансового инвестирования это конечно форекс! Конкретнее покупка и продажа валюты на рынке форекс. И пускай это звучит немного смешно и подозрительно, но это только для тех, кто не знает о чем говорит. Ежедневно на данном рынке происходят операции с валютами множества стран мира на миллиарды долларов, и это ежедневно, поэтому не стоит недооценивать данный вид заработка.

Если вы усидчивый, талантливый человек, ищущий применение своим способностям, быть может, форекс это именно то, что вы искали всю свою жизнь! Благо обучение бесплатно и достаточно качественно и предоставляет его практически каждый брокер, дающий выход на валютный рынок форекс.

Как управлять?

Чтобы управлять финансовыми инвестициями, необходимо разработать стратегию — совокупность технических приемов, методов, идей, с помощью которых можно будет выбрать оптимальный путь инвестирования, продумать состав инвестиционного портфеля.

Начать стоит с того какую манеру поведения на инвестиционном рынке выбирает для себя инвестор, а также насколько он компетентен и самостоятелен.

Давайте немного расшифруем. Когда инвестор является квалифицированным и разбирается в мире финансов, управление его вложениями он способен осуществлять лично. Это лучший вариант с точки зрения здравого смысла. Ведь, кто проконтролирует ваши инвестиции на степень их эффективности, риска и того насколько они отвечают вашим целям лучше вас самих?

Поскольку количество финансовых инструментов постоянно увеличивается, разбираться в этой сфере непрофессионалу сложно. Поэтому на рынке действуют брокеры, дилеры, финансовые управляющие, которые предлагают свои услуги по ведению инвестиционных счетов за определенный процент от прибыли или стабильную ежемесячную оплату.

Управление финансовыми инвестициями это структура, состоящая из набора методов, позволяющих выбрать наиболее эффективный финансовый актив, отвечающий действующей инвестиционной политике.

Выделяют следующие этапы управления:

  • анализ финансовой инвестиционной деятельности субъекта в предыдущем отчетном периоде
  • оценка необходимого объёма финансовых вложений в предстоящем отчетном периоде
  • определение приоритетной формы инвестирования
  • анализ и оценка инвестиционных активов
  • формирование инвестиционного портфеля
  • осуществление инвестиционной деятельности/контроль над активами, входящими в портфель/оперативное управление.

В процессе управления инвестициями выявляется уровень эффективности, качество инструментов. По итогам отчетного периода пересматривается инвестиционный портфель, принимаются решения о перераспределении средств.

Определить раз и навсегда эффективный инвестиционный портфель невозможно, поскольку финансовая ситуация постоянно меняется, и необходимый постоянный аудит, учет, анализ и мониторинг инструментов и рыночной экономики в целом.

Оценка эффективности

Анализ и оценка финансовых инвестиций осуществляется в случае, когда инвестору необходимо обосновать свой выбор в пользу того или иного актива, подобрать наиболее подходящий и эффективный.

При оценке актива необходимо учитывать как внешние, так и внутренние факторы способные повлиять на конечный финансовый результат. Анализу подвергается общая экономическая ситуация в стране и на предприятии в частности, развитость и перспективы того сектора экономики, к которому данный актив относится, состояние фондовых и валютных рынков, бухгалтерская и финансовая отчетность, структура управления и т.д.

Процедура оценки производится для выбора из всего перечня объектов для инвестирования наиболее эффективного. Этому могут помочь следующие методы оценки эффективности финансовых инвестиций:

  • расчёт срока окупаемости
  • расчёт рентабельности
  • метод дисконтирования
  • определение внутренней нормы прибыльности/расчётной нормы прибыльности
  • расчёт чистой стоимости.

Источники

Финансовые инвестиции — это самовоспроизводящийся источник капитала. Поэтому полученные от инвестиций средства можно повторно вкладывать в акции и облигации, применяя капитализацию процентов. Другие виды и формы вложений в ценные бумаги — это прибыль организации, заемные и кредитные средства, бюджетные ассигнования, субсидии и гранты. Если речь идет о физических лицах, то источником финансовых инвестиций служат личные накопления и/или заемные средства и полученные от государства ресурсы (субсидии), а также страховые выплаты, дотации и так далее.

Тест инвестиции. 1. Тест 1 Вопрос Финансовыми инвестициями являются вложения в Закрытые ответы (альтернативы)

Финансовыми инвестициями являются вложения в .

Закрытые ответы (альтернативы):

— в оборотный капитал

Реальными инвестициями являются вложения в :

Закрытые ответы (альтернативы):

— акции реального сектора экономики

— объекты тезаврации
3. Тест № 3

Реальными инвестициями являются вложения в :

Закрытые ответы (альтернативы):

+ капитальные вложения
4. Тест № 4

Финансовые инвестиции составляют вложения в:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ объекты тезаврации
5. Тест № 5

Капитальные вложения составляют затраты на:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ приобретение транспортных средств

+ геолого-разведочные работы
6. Тест № 6

Капитальными вложениям являются затраты на:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ реконструкцию и техническое перевооружение производства

Субъекты инвестиционной деятельности, осуществляющие вложения собственных, заемных или привлеченных средств в форме инвестиций и обеспечивающие их целевое использование, называется …..

Открытые ответы (возможные ответы):

+ инвестор
8. Тест № 11.

Инвестициям присущи характеристики:

Закрытые ответы (альтернативы):

— осуществляются только в денежной форме

— представляют собой вложение капитала с любой целью

+ могут быть долгосрочными, среднесрочными и краткосрочными

— объектом вложений являются только основные фонды

+ осуществляются с целью последующего увеличения капитала

+ предполагают вложение капитала в любой форме.
9. Тест № 12.

Инвестиционная деятельность в нашей стране регулируется:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ Гражданским кодексом РФ

+ Законами РФ об инвестициях и инвестиционной деятельности.
10. Тест № 13.

Читать еще:  Контроль на прединвестиционной фазе проекта

Инвестиционная деятельность — это:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ совокупность практических действий по реализации инвестиций

— любая деятельность, связанная с использованием капитала

— мобилизация денежных средств с любой целью
11. Тест № 14.

Капитальные вложения — это:

Закрытые ответы (альтернативы):

— неинвестиционный термин
12. Тест № 15

Инвестиции в масштабе страны — это:

Закрытые ответы (альтернативы):

— расходы на потребление
13. Тест № 16

Капитальные вложения — это:

Закрытые ответы (альтернативы):

— размещение капитала в ценные бумаги

+ инвестирование в создание новых или воспроизводство действующих основных фондов

— инвестиции в новые технологии
14. Тест № 17.

Объемы инвестиций в прямой пропорции зависят от:

Закрытые ответы (альтернативы):

— ставки ссудного процента

+ изменения удельного веса сбережений

— уровня налогообложения в стране

+ рентабельности инвестиций
15. Тест № 18.

По объектам вложений средств выделяют виды инвестиций:

Закрытые ответы (альтернативы):

— совместные
16. Тест № 19.

По периоду инвестирования различают виды инвестиций:

Закрытые ответы (альтернативы):

— внутренние
17. Тест № 20.

По формам собственности выделяют виды инвестиций:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ иностранные
18. Тест № 21.

По способу учета инвестируемых средств выделяют виды инвестиций:

Закрытые ответы (альтернативы):

— внутренние
19. Тест № 22.

Чистые инвестиции представляют собой общий объем .

Закрытые ответы (альтернативы):

— доходов за определенный период, уменьшенный на сумму всех расходов за тот же период

— всех расходов за определенный период

+ инвестируемых средств в определенном периоде, уменьшенный на сумму амортизационных отчислений

— инвестируемых средств в определенном периоде

Отрицательная сумма чистых инвестиций характеризует:

Закрытые ответы (альтернативы):

— отсутствие экономического роста
21. Тест № 24.

Нулевая сумма чистых инвестиций означает:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ отсутствие экономического роста

— снижение производственного потенциала
22. Тест № 25.

Положительная величина чистых инвестиций означает:

Закрытые ответы (альтернативы):

— снижение производственного потенциала

— отсутствие экономического роста
23. Тест № 26.

По региональному признаку различают виды инвестиций:

Закрытые ответы (альтернативы):

— краткосрочные
24. Тест № 27.

За счет средств государственного бюджета осуществляются капитальные вложения:

Закрытые ответы (альтернативы):

Соотношение капитальных вложений, направляемых в различные отрасли экономики и промышленности, определяется при структуре капитальных вложений:

Закрытые ответы (альтернативы):

— по формам собственности

Технологическая структура капитальных вложений считается наиболее прогрессивной, если в ней преобладают затраты на:

Закрытые ответы (альтернативы):

— техническое перевооружение
27. Тест № 30.

Строительство дополнительных производств на действующем предприятии называют:

Закрытые ответы (альтернативы):

— поддержанием действующих мощностей

— реконструкцией
28. Тест № 30.

Наиболее эффективной считается такая воспроизводственная структура капитальных вложений, в которой преобладают затраты на:

Закрытые ответы (альтернативы):

— поддержание действующих мощностей
29. Тест № 31.

Технологическая структура капитальных вложений представляет собой соотношение между затратами на:

Закрытые ответы (альтернативы):

— новое строительство
30. Тест № 32.

Затраты, связанные с жильем, социально-культурной и бытовой сферой, здравоохранением, осуществляются:

Закрытые ответы (альтернативы):

— при техническом перевооружении

— при расширении
31. Тест № 33.

Совершенствование производства, повышение его технико-экономического уровня, переустройство основных цехов, охватывающее не только основное производство, но и объекты вспомогательного и обслуживающего назначения, а также сферу социально-бытового обслуживания, принадлежащую предприятию, представляет собой:

Закрытые ответы (альтернативы):

— поддержание действующих мощностей
32. Тест № 34.

Субъектами инвестиционной деятельности являются:

Закрытые ответы (альтернативы):

— чиновники
33. Тест № 35

Заказчиками могут быть:

Закрытые ответы (альтернативы):

— кредиторы
34. Тест № 36. Вопрос:

Пользователями могут быть:

Закрытые ответы (альтернативы):

Субъектом инвестиционной деятельности, вкладывающим средства в объекты предпринимательской деятельности, является:

Закрытые ответы (альтернативы):

— пользователь объектов инвестиций

— исполнитель работ
36. Тест№ 39 КТ=1 Тема 1-0-0 Тема 1-0-0

Субъектом инвестиционной деятельности, уполномоченным осуществлять реализацию инвестиционного проекта, является:

Закрытые ответы (альтернативы):

— пользователь объектов инвестиций

Субъектом инвестиционной деятельности, выполняющим по договору работы, является:

Закрытые ответы (альтернативы):

— пользователь результатами инвестиций
38. Тест №41

Субъектом инвестиционной деятельности, для которого создаются объекты инвестиций, является:

Закрытые ответы (альтернативы):

+ пользователь результатов инвестиций
39. Тест№ 42

Косвенное регулирование инвестиционной деятельности государство осуществляет посредством . инвестиционной деятельности

Закрытые ответы (альтернативы):

+ создания благоприятных условий для развития

— участия государства в
40. Тест №43

Прямое участие государства в инвестиционной деятельности заключается посредством:

Закрытые ответы (альтернативы):

— создания благоприятных условий для развития инвестиционной деятельности

+ разработки, утверждения и финансирования инвестиционных проектов
41. Тест №44

Воспроизводственной структурой капитальных вложений называется соотношение в общем объеме капитальных вложений затрат на:

Закрытые ответы (альтернативы):

— строительно-монтажные работы
42. Тест №45

Технологической структурой капитальных вложений называется соотношение в общем объеме капитальных вложений затрат на :

Закрытые ответы (альтернативы):

— объекты производственного назначения

— расширение и техническое перевооружение действующих предприятий
43. Тест №46

Обжаловать в суде действия (бездействие) органов государственной власти субъекты инвестиционной деятельности .

Закрытые ответы (альтернативы):

— не имеют право
44. Тест №47

Стабильность налоговой нагрузки в течение срока окупаемости сохраняется для . инвестиционных проектов

Закрытые ответы (альтернативы):

В совокупную налоговую нагрузку включаются:

Закрытые ответы (альтернативы):

— федеральные налоги за исключением акцизов

+ единый социальный налог за исключением взносов в Пенсионный фонд РФ

— все взносы в государственные внебюджетные фонды

— единый социальный налог за исключением взносов в фонд социального страхования и фонд медицинского страхования
46. Тест№ 49 КТ=1 Тема 1-0-0 Тема 1-0-0

Физические лица . быть субъектами инвестиционной деятельности.

Закрытые ответы (альтернативы):

Общественные организации . быть субъектами инвестиционной деятельности.

Закрытые ответы (альтернативы):

Совмещать функции двух и более субъектов инвестиционной деятельности предприятие . право .

Закрытые ответы (альтернативы):

Обязанностями субъектов инвестиционной деятельности является выполнение .

Закрытые ответы (альтернативы):

— всех требований государственных органов и должностных лиц

+ требований государственных органов и должностных лиц не противоречащих нормам законодательства РФ
50. Тест №53 Вопрос:

Закончить определение: «Приоритетный инвестиционный проект — это .

Закрытые ответы (альтернативы):

+ суммарный объем капитальных вложений в который соответствует требованиям законодательства РФ

— включенный в перечень строек и объектов для федеральных нужд

— имеющий большое народнохозяйственное значение

+ включенный в перечень, утверждаемый Правительством РФ
51. Тест №54

Инвестиции, осуществляемые с целью роста инвестируемого капитала и участия инвестора в управлении объектом инвестирования, называются:

Закрытые ответы (альтернативы):

Инвестиции, осуществляемые с целью получения текущего дохода, называются:

Закрытые ответы (альтернативы):

Совокупность затрат, реализуемых в форме вложения капитала в различные отрасли и сферы экономики, в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта, называется …..

Открытые ответы (возможные ответы):

+ инвестиции
54. Тест № 57

Вложения в создание новых, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение действующих основных фондов называется ….. инвестиции.

Открытые ответы (возможные ответы):

+ реальные
55. Тест № 58

Вложения в ценные бумаги и активы других предприятий называются … инвестиции.

Открытые ответы (возможные ответы):

+ финансовые
56. Тест № 59

Вложения финансовых и материально-технических ресурсов в создание и воспроизводство основных фондов путем нового строительства, расширения, реконструкции и технического перевооружения действующего производства называются …… вложениями.

Виды вложений и разработка финансовых инвестиций инвестором

Финансовые инвестиции — это процесс вложения денежных средств с целью получения прибыли. Такие операции проводятся как юридическими, так и физическими лицами. Это, может быть, приобретение депозитов, ценных бумаг, акций или облигаций. Целью инвестиций является наращивание капитала, а также устранение рисков потерь, связанных с инфляцией.

Финансовые инвестиции: общие понятия

Инвестиции бывают реальными и финансовыми. В обоих вариантах основной целью является прирост капитала. Финансовые инвестиции же делаются в инструмент, который обеспечивает доход. К таким мерам относится:

Читать еще:  Компаундирование это в инвестициях

вложение средств в депозиты;

приобретение товаров, которые демонстрируют прогнозируемый рост стоимости;

работа на фондовом рынке.

Виды финансовых инвестиций

Финансовые инвестиции разделяются по признакам. Они бывают следующими:

Прямые инвестиции. Это вложение средств инвестором самостоятельно.

Инвестиции с участием посредников. Когда принимают участие брокеры или консалтинговые компании.

Краткосрочные. Время действия договора до 1 года.

Среднесрочные. Период составляет до 3 лет.

Инвестиции долгосрочные. От 5 лет.

Часто сроки действия договоров свыше 3 лет не имеют четких границ. Также существует другая классификация инвестиций:

  • Стратегическая. Когда финансовые инвестиции составляют вложения в крупный пакет акций. Большие денежные вливания поступают в оборот предприятия, что приводит к выдвижению его на первые роли. При этом финансовый инвестор рассчитывает на значительное увеличение приобретенных им ценных бумаг.
  • Портфельная. Идет размещение свободных денежных средств по разным направлениям.

В зависимости от возможностей инвестора бывают разные формы инвестиций. Они состоят в следующем:

  • Покупка акций. Относятся к высокодоходным финансовым операциям. Однако и степень риска высокая.
  • Приобретение облигаций. В этом случае договор заключается на государственном уровне или с корпорацией. Риск значительно ниже, но и доходность невысокая. К преимуществу таких инвестиций относится гарантия возврата вложений.
  • В ПИФы. Паевые финансовые инвестиции очень надежны. Связано это с тем, что здесь работают квалифицированные менеджеры. В конце срока начисляются приличные дивиденды.
  • Приобретение ценностей искусства. Сюда относятся картины, скульптуры, раритетные предметы. Учитывая, что все эти вещи с течением времени только дорожают, инвестиции очень эффективны. Однако к такой работе требуется профессиональный подход.
  • Покупка драгоценных металлов. Несмотря на то что в течение кратковременного периода наблюдается удешевление золота, в долгосрочной перспективе оно неуклонно дорожает.
  • Покупка и продажа валюты. Здесь требуется умение предвидеть изменение курсов.

Основы финансирования

На первом этапе финансовых инвестиций вкладчик анализирует свое состояние. Вложение необходимо сделать таким образом, чтобы был обеспечен максимальный доход, средства — защищены от инфляции с минимальной степенью рисков.

Инвестором изучается свое финансовое состояние, которое бывает следующим:

  1. Отсутствие накоплений.
  2. Некоторая финансовая стабильность за счет накоплений, которые были созданы в результате экономии.
  3. Наличие финансовой свободы за счет значительного превышения доходной части бюджета над расходной.

Правила проведения операций в финансовых инвестициях

Если после анализа состояния есть возможность заняться финансированием, то требуется соблюдать определенные правила инвестиций. Они состоят в следующем:

  • Вести постоянный учет движения финансового капитала. Наблюдать, чтобы расход не превышал доходную часть.
  • После каждой финансовой операции не менее 10% откладывать на очередное вложение. Только затем начинать планирование расходов.
  • Диверсификация активов. Инвестиции в бизнес-проекты должны иметь разную направленность. Не следует вкладывать средства только в одно предприятие. Любой банк, даже с высоким рейтингом, может оказаться неплатежеспособным.
  • Во время принятия решений для инвестиций не делать поспешных шагов. Если планируется направить финансы в новое предприятие, необходимо хорошо изучить документацию объекта и только после этого начинать с ним денежные операции.
  • Работать только теми финансами, которые на настоящий момент свободны.

Формирование финансово-инвестиционного портфеля

После изучения финансового положения начинается формирование портфеля для инвестиций. Просчитываются свободные средства, которые подлежат вложению. При этом соблюдаются следующие условия:

как можно больший уровень дохода;

увеличение прибыли в краткосрочной или долгосрочной перспективе;

стремление к уменьшению степени рисков для финансов;

ликвидность финансового портфеля;

уменьшение налогового пресса.

Стремясь соблюсти все условия инвестиций, часто возникают противоречия. Получение высокого уровня дохода заставляет делать вложения в рискованные предприятия. И наоборот: надежные объекты финансовых инвестиций не дают высокой прибыли.

Существует несколько категорий портфелей:

Агрессивный. Приобретение акций доходных предприятий. Как правило, это молодые объекты. Как они поведут себя с течением времени — предсказать трудно.

Консервативный. Формируется на основе заключения договоров с крупными корпорациями. Процент дивидендов невысокий. При этом гарантируется ликвидность и защита от инфляции.

Средний портфель. Наблюдается баланс финансов. Учитывается перспективность вклада средств. Идет расчет на то, что доход части ценных бумаг перекроет неудачный вклад в другие предприятия.

После создания портфеля по трехступенчатой системе рассчитывается его ликвидность:

  • В высоколиквидном портфеле находятся акции, которые есть возможность продать в любое время из-за высокого на них спроса.
  • Акции, которые продаются по мере поступления на них спроса, находятся в среднеликвидном портфеле.
  • Низкая финансовая ликвидность означает, что акции имеют отдаленный срок погашения. Их приобретение возможно в любое время.

Управление инвестиционным портфелем заключается в подборе инструмента, обеспечивающего максимальную эффективность инвестиций. План состоит в следующем:

  • Проводится анализ предыдущего периода. Анализируется степень получения доходов от инвестиций по различным направлениям. Выделяются наиболее перспективные отрасли. Разрабатывается инвестирование на новом этапе.
  • После выбора направления оценивается величина вложения средств.
  • Выбирается форма финансирования: акции, облигации или депозиты.

Анализ эффективности деятельности

Эффективность финансовых вкладов заключается в их рентабельности. Она представляет собой отношение доходной части к расходной. Однако здесь есть некоторые особенности. Если ведется оценка облигаций, то сложностей не возникает. Связанно это с тем, что в документах указан фиксированный процент дохода. Что касается акций, их стоимость меняется в зависимости от котировок. Расчет дохода ведется по формуле: Доход = (ЦПА — ЦРА + Д) х КА, где:

  1. ЦПА — цена приобретенных акций.
  2. ЦРА — цена реализованных акций.
  3. Д — дивиденды.
  4. КА — количество акций.

Затем определяется эффективность инвестиции.

Рассчитывается она по формуле: Эффективность = ГД / ЦА, где:

  1. ГД — годовые дивиденды.
  2. ЦА — цена за 1 акцию.

Если финансирование ведется крупным предприятием, то существует еще один показатель, который носит название коэффициент устойчивости покрытия инвестиций. Рассчитывается он по формуле: КФУПИ = (СКП + ДО) / ОКП, где:

  • СКП — собственный капитал предприятия.
  • ДО — долгосрочные обязательства.
  • ОКП — общий капитал предприятия.

Этот показатель понижается в случае низкой ликвидности активов, а капитал представляют заемные средства. Привлекательность инвестирования в такое предприятие очень низкая.

Заниматься инвестированием нужно только после тщательного изучения рынка. Выбрав перспективный объект, важно подробно просмотреть все его показатели деятельности. Ни в коем случае не останавливаться на одном предприятии. Чтобы понизить степень риска, требуется разработать бизнес-план в нескольких направлениях.

А вы по каким критериям принимаете решение при инвестировании?

Что такое финансовые инвестиции

Инвестирование – это размещение денежных или других активов, которые предположительно должны принести финансовую выгоду их владельцу. Чтобы понять суть этой экономической категории, её необходимо классифицировать. Базовая классификация инвестиций зависит от способа вложения средств. Таким образом, выделяют реальные и финансовые инвестиции.

Характеристика

Реальные инвестиции – это вложения средств в реальные активы предприятия, которые можно разделить на две подгруппы: материальные и нематериальные. В пособиях, посвящённых изучению экономики, реальные инвестиции могут именоваться капитальными вложениями, так как они способны преувеличивать сумму капитала в будущем.

Финансовые инвестиции – это совокупность денежных вложений в ценные бумаги, депозитов и долевых участий. Финансовые вложения – это инвестиции в долгосрочные финансовые инструменты, которые в будущем смогут генерировать дополнительный доход. Также целью таких вложений средств может стать их защита от различных финансовых рисков: инфляция, кризис, воровство. На самом деле денежные инвестиции, считаются довольно сложной категорией, которую необходимо детально рассмотреть.

Финансовые инвестиции могут принимать различные виды, все зависит от объектов инвестирования. Кредит от банка является удачным примером финансовых инвестиций, который при эффективном ведении бизнеса и целевом использовании заёмных средств, может принести финансовую выгоду предпринимателю. К примеру, предприятие берёт кредит в банке на обновление текущего оборудования, что в перспективе поспособствует повышению рентабельности бизнеса. Заёмщик вовремя и без труда выплачивает кредит, так как его доход существенно увеличивается, и в то же время получает большую сумму прибыли.

Читать еще:  Разработка обоснования инвестиций

Рассматривая виды финансовых инвестиций, можно отдельно выделить операции на рынке ценных бумаг. Инвестируя средства в различные финансовые инструменты, предприятие принимает участие в процессе перемещения капитала в национальной экономике. К примеру, выступая инвестором иного предприятия путём приобретения акций, организация способствует оптимизации деятельности эмитента данных ценных бумаг. Однако финансовое инвестирование в фонды дочерних предприятий может отдельно рассматриваться в качестве отдельного вида всей совокупности финансовых инвестиций. Вкладывая в акции перспективных предприятий, инвестор будет получать существенную финансовую выгоду. Также предприниматель имеет возможность совершения прибыльных операций с валютными контрактами.

Предприниматели являются активными участниками валютного рынка. Покупка валюты по курсу, который в перспективе вырастет, и её дальнейшая продажа, может считаться удачным примером финансовых инвестиций.

Менее популярным видом финансовых инвестиций является долгосрочное кредитование. Пользование заёмными средствами на протяжении длинного периода предполагает высокие проценты, поэтому является невыгодным для многих предприятий.

Функции

Финансовые инвестиции организации, кроме генерирования прибыли, способны выполнять и другие функции. С помощью вложения свободных средств в финансовые инструменты, организация усиливает своё влияние на сегмент рынка, в котором она работает. Инвестирование в финансовые инструменты может считаться действенным способом диверсификации возможных рисков, особенно, если речь идёт о разных видах инвестиций. Примером диверсификации может быть одновременное использование свободных финансов в качестве вложений в покупку валют, в акции организаций и на депозиты в банк. Выгода от инвестирования существует в форме процентов, дивидендов или прироста суммы вложенного капитала.

Экономисты утверждают, что вкладывать средства в одном направлении очень рискованно. Примером подобной ситуации является вложение свободных средств исключительно в банковские депозиты. В случае банкротства конкретного банка или ухудшения деятельности банковской системы, растёт вероятность того, что инвестор не только не приумножит свой капитал, но и останется без средств, которые были положены на банковские счета. Также не рекомендуется направлять средства вне оборота в акции одного предприятия. Если организация будет перманентно терпеть убытки в будущем, деньги инвестора перестанут работать.

Портфель финансовых инвестиций

Все финансовые инвестиции, которые совершаются субъектом экономики, могут быть объединены в так называемый инвестиционный портфель.

Формирование портфеля финансовых инвестиций даёт предпринимателю возможность систематизации всех вложений капитала по сумме, сроку и рискам. Чтобы детально рассмотреть структуру портфеля инвестиций организации, необходимо знать, какие формы финансового инвестирования существуют.

  1. Предприятие может направлять часть свободных финансов в уставные фонды других компаний. Такая деятельность позволяет установить тесное сотрудничество в сфере разделения ресурсов, диверсификации производства и усовершенствования производственной инфраструктуры.
  2. Одной из составляющих портфеля финансовых инвестиций являются депозитные вклады в банках и других финансовых учреждениях. Депозиты могут отличаться сроками, суммой и валютой.
  3. Немаловажную роль в формировании инвестиционного портфеля играет направление капитала в фондовые инструменты, которые обращаются на аналогичном рынке. Несомненным преимуществом таких инвестиций является то, что на фондовом рынке существует огромный выбор ценных бумаг.

Стоит учесть, что при формировании портфеля денежных инвестиций, организация может выходить на зарубежные рынки капиталов. Это позволяет укрепить производственные связи предприятий по всему миру и поспособствовать свободному перемещению капиталов.

Финансовое инвестирование представляет собой деловую операцию, которая требует строго учёта, регулируемого ПБУ 19/02 от 27 декабря 2002 года. К инвестициям предъявляются требования, согласно которым они могут быть учтены в бухгалтерском учёте организации. Основными критериями принятия являются:

  • Право предприятия на вложение финансов и получения выгоды должны подтверждаться документально.
  • Операции, которые подразумевают переход всех рисков, связанных с определённой транзакцией. Речь идёт о рисках банкротства должника, изменения конъюнктуры рынка, снижения уровня ликвидности.
  • Операции, которые способны принести инвестору экономическую выгоду в виде дивидендных платежей, процентов по вкладам или увеличения суммы капитала.

Учёт финансовых инвестиций подразумевает разделение всех инвестиционных операций с учётом их срока. Такой подход позволяет составлять прогнозы касательно получения экономического эффекта от проделанных финансовых операций на конкретный период времени. Вложение свободных денег в финансовые инструменты на срок, который не превышает двенадцати месяцев, считается краткосрочной инвестицией. Если же срок инвестирования превышает двенадцать месяцев, можно говорить о том, что оно долгосрочное. Все инвестиционные операции должны учитываться по фактическим затратам инвестора на их реализацию.

При учёте инвестиций необходимо максимально детализировать информацию о каждой финансовой операции. Обычно указывается наименование организации, в ценные бумаги которой были вложены средства, количество ценных бумаг, их номинальная и реальная стоимость. Если речь идёт о депозитном счёте, нужно учесть название банка, вид депозита, его срок и сумму, а также процентные выплаты.

Иностранные (международные) инвестиции в России.

Цели и особенности регионального инвестирования.

Выбор и оценка эффективности объектов бюджетного инвестирования.

Безрисковые инвестиции в России и их примеры.

Финансовые вложения — это инвестиции в…

Организациям, осуществляющим долгосрочное и краткосрочное планирование, необходимо грамотно распоряжаться финансовыми вложениями. Они входят в состав активов и отдельно отражаются в учете и отчетности. Финансовые вложения – это инвестиции в различные сферы, приносящие доход.

Что такое финансовые инвестиции (вложения)

Вклады организации в различные активы, инструменты рынка ценных бумаг, способные приносить доход в будущем, признаются финансовыми вложениями или инвестициями. В частности, финансовые инвестиции составляют вложения в:

  • ценные бумаги с установленными сроками и стоимостью погашения;
  • вклады в капиталы иных предприятий и организаций;
  • выданные займы (за исключением беспроцентных) и депозиты;
  • приобретенная дебиторская задолженность и др.

Ценные бумаги очень важны в формировании активов организации. На рынке множество разновидностей ценных бумаг. Каждая из них предназначена для исполнения определенных задач. Их группировка по видам, оценка стоимости, правила учета осуществляются согласно порядку, установленному законодательством.

Каждая организация вправе инвестировать свои денежные средства в уставные капиталы других, вновь создаваемых или уже существующих организаций. Такие инвестиции способны приносить дивиденды, а также возможность управлять бизнесом, влиять на принятие решений и т. п.

Выдача займов относится к рассматриваемым вложениям только при условии наличия условия о начислении процентов на сумму займа. В ином случае такие активы к финансовым вложениям не относятся. Как правило, займы не являются основным видом финансовых вложений для организаций, сферой деятельности которых не является кредитование.

По договорам цессии организация (цессионарий) имеет возможность приобрести право требования долга у цедента к третьему лицу. По такой сделке к цессионарию должны перейти все документы, касающиеся этого права. Договор цессии должен быть оформлен в форме, соответствующей предусмотренной законом к сделке, по которой право требования возникло.

Важно то, что финансовые вложения представляют собой инвестиции в указанные активы, соответствующие определенным критериям. Вот они:

  • полное документальное подтверждение;
  • наличие экономического риска от соответствующих инвестиций;
  • возможность принести экономический эффект, прибыль (дивиденды, увеличение стоимости актива и т.п.).

К финансовым инвестициям можно отнести и такой показатель, как денежный эквивалент. Согласно п. 5 ПБУ 23/2011 в значение этого показателя включаются активы, соответствующие определенным критериям. Он должны быть:

  • краткосрочными;
  • легкореализуемыми;
  • эквивалентными определенной сумме денежных средств;
  • их стоимость не должна быть подвержена риску значительных колебаний.

В качестве примера таких активов можно привести депозиты до востребования и векселя крупнейшего банка нашей страны. К подобным активам при определенных обстоятельствах могут относиться и выданные займы при условии, что они соответствуют критериям денежных эквивалентов, закрепленным в учетной политике предприятия. Напротив, финансовыми инвестициями не являются вложения в:

  • выкупленные для аннулирования или последующей продажи собственные акции предприятия;
  • выданные в правоотношениях купли-продажи и оказания услуг векселя;
  • инвестиции в имущество, переданное в аренду за определенную плату;
  • драгоценности, картины и т.п., если их приобретение не имеет отношения к обычной деятельности предприятия;
  • основные средства;
  • материальные запасы;
  • нематериальные активы.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector