Multi-finance.ru

Обзор финансовых рынков
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Яндекс касса платежный агент

Яндекс.Касса: «Мы не платежный агент». Как c 1 июля интернет-магазины будут принимать деньги?

Начиная с февраля 2017 года по правилам федерального закона 54-ФЗ регистрация кассового оборудования для малого и среднего бизнеса осуществляется в России по новому порядку. Нашумевший проект под названием «онлайн-касса» затронул не только предпринимателей, но и поставщиков контрольной техники и платежные сервисы.

На этой неделе свою позицию прояснил один из основных участников процесса – платежный оператор «Яндекс.Касса», с помощью которого более 75 000 интернет магазинов принимают от своих клиентов платежи с банковских карт.

После внесения изменений в федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники 54-ФЗ кассы должны отправлять электронные версии чеков в ФНС. В добровольном порядке перейти на новую систему можно было с 15 июля 2016 года. Теперь российские ритейлеры должны модернизировать кассовое оборудование — подключить его к интернету и установить фискальный накопитель вместо ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная). В момент печати чека его копия в электронной версии поступает в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД).

Кто будет передавать информацию в налоговую?

С точки зрения законодательства чек на покупку должен выдавать продавец или его агент, которым зачастую выступает курьерская служба или розничная точка продаж. Тот, кто выбивает чек, должен и передать информацию в налоговые органы. Но что делать в том случае, если платеж осуществляется через сайт интернет-магазина, например с помощью банковской карты? Можно ли в таком случае обойтись без онлайн-кассы?

До недавнего времени многие собственники небольших интернет-магазинов рассчитывали, что проблему можно решить с помощью платежных сервисов, в том числе «Яндекс.Касса». В понедельник сервис объявил, что по законодательству не может взять на себя роль платежного агента и выдавать товарный чек после совершения покупки. Разъяснения по этому поводу были опубликованы в блоге сервиса:

«Яндекс.Касса» не реализует товары и услуги от имени продавца и не является его агентом. Наш сервис технически обслуживает прием платежей от покупателей и уведомляет магазин, как только оплата прошла. В этот момент продавец должен отправить электронный чек покупателю и передать его копию в налоговую».

Forbes попросил в связи с этим дополнительных комментариев от «Яндекс.Касса». «Мы работаем по лицензии ЦБ как небанковская кредитная организация и по закону ФЗ-103 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» не являемся платежными агентами, — говорит Евгения Арнаутова, руководитель пресс-службы «Яндекс.Деньги» (сервис для бизнеса «Яндекс.Касса»). – Той же логике закона подчиняются и банки, обеспечивающие онлайн-магазины услугами интернет-эквайринга».

К чему готовится онлайн-ретейлу?

Руководитель облачного сервиса для автоматизации торговли «МойСклад» Аскар Рахимбердиев считает, что новые правила использования ККТ не вызовут существенных изменений в работе офлайновой розницы. В то время как онлайн-ретейл уже столкнулся с трудностью корректного формирования электронного чека в круглосуточном режиме.

«В этом случае можно либо полностью переложить процесс оплаты покупок на курьерскую службу, либо нанять сотрудника, который одновременно будет следить за статусом заказов и быстро выбивать чек на обычной кассе, либо начать работать с онлайн-кассой, которая интегрируются с вашим интернет-магазином», — говорит Рахимбердиев. К 1 февраля «МойСклад» разработал свое программное обеспечение, которым уже сейчас пользуется более 10 000 клиентов, в основном это мелкий ретейл (онлайн-магазины и сети до пяти торговых точек).

Пока производители контрольно-кассовой техники работают над облачными решениями, «Яндекс.Касса» занимается технической интеграцией с софтом для ККТ. «Это должно в значительной степени упростить переход магазинов на новую модель отчетности перед покупателем и налоговой», — обещает Арнаутова.

Сколько стоит онлайн-касса?

Крупные компании начали подстраиваться под новые требования закона об онлайн-кассах еще полгода назад. Например, группа компаний «Обувь России» начала подготовку к переходу на онлайн-кассы в ноябре 2016 года. «Поправки в ФЗ-54 не должны сильно повлиять на нашу работу, потому что все наши интернет-магазины (westfalika.ru, westfalika-home.ru, emilia-estra.ru, rossita.com) интегрированы в единую IT-систему с офлайн-розницей, а 90% клиентов выбирают самовывоз», — говорит директор компании Антон Титов.

С февраля «Обувь России» начала переходить на новый тип ККТ, модернизация старых кассовых аппаратов (более 400 магазинов и 1000 касс) обойдется компании в 18 млн рублей и будет завершена к июлю 2017-го. Для менее крупных продавцов появляются сервисы по аренде онлайн-касс. Услугу вскоре запустит один из производителей фискального оборудования «Атол». По оценке Аскара Рахимбердиева, аренда одной кассы составит около 3000 рублей ежемесячно.

Другой поставщик – «Эвотор» (дочерняя компания Сбербанка) – продает онлайн-кассы для малого бизнеса. Стоимость одного аппарата начинается от 28 500 рублей в зависимости от комплектации, отмечают в компании. Также предприниматель должен заключить договор с ОФД. В числе дополнительных затрат – установка и регистрация в ФНС, расширение функционала устройства исходя из потребностей конкретного бизнеса.

«Закон подразумевает поэтапный переход на новый порядок, что позволяет рынку спокойно подготовиться к изменениям, — считает Андрей Романенко, генеральный директор и акционер «Эвотор». – Сегодня по новому порядку в ФНС зарегистрировано более 30 000 касс, а к 2018 году будет работать 3,5 млн. Поставщиками ККТ отгружено более 100 000 устройств. Рынок не испытывает проблем по переходу на новый порядок и готов к реформе».

По словам Романенко, проблемы могут возникнуть только у тех предпринимателей, кто решил отложить замену оборудования. Он рекомендует не затягивать с переходом на новую технику: регистрация ККТ в налоговой, заключение договора с ОФД, обучение персонала – все это потребует времени, один-два месяца.

Интернет-магазины и платежные агрегаторы в свете 54-ФЗ

Рассмотрим два главных вопроса, которые волнуют интернет-магазины, принимающие платежи через платежные агрегаторы.

Первый – могут ли агрегаторы взять на себя обязанность по соблюдению кассовой дисциплины (применение онлайн-ККТ и направление чеков) вместо магазинов?

Второй – что могут предложить агрегаторы в помощь магазинам в свете изменений в 54-ФЗ?

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. В ст.2 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ указаны исключения, на которые не распространяется обязанность по применению онлайн-касс с 01.07.2017. Интернет-магазины в перечень этих исключений не входят. Поэтому они обязаны применять новые ККТ с 1 июля 2017 года. Но если магазин работает только с электронными средствами платежа и раньше мог не использовать ККТ (этого не требовал Закон №54-ФЗ до внесения в него изменений в 2016 году), то такое право сохраняется у него до 1 июля 2018 года. Это разрешает п.9 ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ).

2. Интернет-магазины, применяющие сервис Яндекс.Касса, должны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года, если в том числе принимают оплату платежными картами. Для этого им нужно будет приобрести кассовый аппарат нового поколения, который внесен в специальный реестр ФНС.

3. Сервис Яндекс.Касса не планирует брать на себя функции платежного агента и вместо магазинов выдавать покупателям чеки не будет.

4. Яндекс.Касса провела интеграцию с удаленным кассовым сервисом Атол.Онлайн (в реестре ФНС сейчас уже несколько моделей ККТ Атол). Это позволит предпринимателям самостоятельно не интегрировать ККТ с системой управления магазином и с платежами через Яндекс.Кассу.

5. Кассу можно будет не покупать, а взять в аренду в том же самом Атоле, или другом сервисе, с кем в будущем будет интегрирована Яндекс.Касса.

6. Иными словами, магазинам нужно купить или арендовать кассу (обязательно – из реестра онлайн-касс ФНС), поставить новую кассу на учет в налоговой (можно по интернету) и заключить соглашение с ОФД.

Мы решили задать эти вопросы самим платежным агрегаторам, которые работают с онлайн-магазинами. И вот что нам удалось узнать.

В ряде случаев магазин действительно может работать без ККТ и без печати чеков. Например, в случае отправки товаров покупателям наложенным платежом через почту. Или при работе через курьерскую службу доставки, с которой у магазина заключен договор на расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

В этом случае и курьерская доставка, и почта осуществляют функции платежного агента. Всю ответственность за печать чеков они берут на себя и магазин не обязан дублировать их функции.

Читать еще:  110 строка в платежном поручении

Однако это не касается платежных агрегаторов. Функции агентов брать на себя они не собираются. Более того, им запрещается это делать по закону, ведь чек должен выдавать продавец товара или услуги. Как вариант, чек может выдавать агент интернет-магазина (например, курьерская служба или розничная точка, с которой у магазина заключен договор).

Агрегатор же в этой схеме не реализует товары и услуги от имени продавца, и не является его агентом.

Определение платежного агента раскрывается в ст. 2 п. 3 ФЗ-103 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». Агент — это юридическое лицо (за исключением кредитной организации) или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. То есть, из закона прямо следует, что кредитные организации не являются платежными агентами.

О том, почему агрегаторы не станут платежными агентами, нам рассказала Евгения Арнаутова, представитель компании Яндекс.Деньги:

Яндекс.Деньги работают по лицензии ЦБ как НКО — небанковская кредитная организация. По закону кредитная организация не является и не может являться платежным агентом. У нее другой функционал и другое назначение. Ровно по той же причине платежными агентами не являются и банки.

Так что у нашего агрегатора (Яндекс.Касса), который является сервисом Яндекс.Деньги обязанности ровно те же, что у банков, обеспечивающих онлайн-магазины услугами интернет-эквайринга. И среди этих обязанностей нет отправки электронного фискального чека.

Яндекс.Касса технически обслуживает прием платежей от покупателей и уведомляет магазин, как только оплата прошла. В этот момент продавец должен отправить электронный чек покупателю и передать его копию в налоговую.

С этим мнением солидарны и представители других игроков рынка. В частности, Семен Окороков, директор по развитию EKAM.ru, пояснил БУХ.1С, что платежные агрегаторы создаются для удобства конечного пользователя и избавления его от необходимости заключать несколько договоров с различными банками или платежными системами по приему онлайн-оплат с помощью банковских карт и электронных денег.

В этом и состоит главная ценность платежных агрегаторов для онлайн-магазинов. Поэтому тот факт, что агрегаторы не пойдут на печать чеков вместо интернет-магазинов, не оттолкнет последних от использования их услуг.

При этом Семен Окороков отмечает, что агрегаторы никогда не возьмут на себя функции платежных агентов. В том числе и потому, что принципы работы агрегаторов и платежных агентов кардинально различаются:

По факту взаимодействия фискального регистратора (ФР) с Федеральной налоговой службой механика вырисовывается довольно простая. На этапе совершения оплаты за товар платежный агрегатор отдает сигнал системе управления сайтом (CMS) о том, что деньги были приняты. CMS передает эту информацию онлайн-кассе (ФР), и уже онлайн-касса передает эти данные в ФНС. Т.е. в этом случае ФР и платежный агрегатор не взаимодействуют друг с другом напрямую.

Иными словами, на текущий момент платежный агрегатор просто присылает подтверждение, что деньги от пользователя были списаны и поступили на счет онлайн-магазина.

В будущем платежные агрегаторы также никогда не возьмут на себя функции платежного агента. Тому есть несколько причин. Первая – чек обязан печатать магазин или курьерская служба. Вторая – агрегатор является небанковской кредитной организацией, в связи с чем не имеет прав выполнять функции платежного агента, — пояснил Семен Окороков.

С ним согласна и генеральный директор сервиса электронных платежей Platron Елена Орлова:

Агрегаторы не будут брать на себя функции платежных агентов. Это объясняется рядом моментов. В первую очередь – законодательных. Статус платежного агента кардинально отличается от статуса агрегатора. Согласно закону, платежный агент может принимать только наличные денежные средства. Причем агент обязан выдавать покупателю кассовый чек. Пример: прием оплаты через терминал в счет оплаты за интернет.

Агрегаторы же не имеют дел с наличными денежными средствами. Они просто упорядочивают платежи покупателей и уведомляют магазины о совершенных платежах. Платежными агентами они не являются и не могут ими являться в принципе.

Таким образом, не стоит ждать от агрегаторов, что они полностью и на легальных основаниях освободят онлайн-торговцев от обязанности по соблюдению новых правил кассовой дисциплины. Печатать чеки и применять ККТ вместо магазинов агрегаторы не будут.

Но это не значит, что магазины в ближайшем будущем откажутся от услуг таких сервисов, как платежные агрегаторы. Скорее всего, рынок онлайн-магазинов будет перераспределен между теми агрегаторами, которые смогут предложить магазинам оптимальные инструменты для внедрения и интеграции онлайн-ККТ в новых условиях.

По словам Евгении Арнаутовой, сейчас многие агрегаторы уже вплотную заняты тем, что настраивают свой функционал под новые требования законодательства:

Например, мы анонсировали новый протокол работы Яндекс.Кассы в свете 54-ФЗ. Клиентам не придется самостоятельно интегрировать ККТ с системой управления магазином, а потом ломать голову, как связать все это с платежами через Яндекс.Кассу. Она будет сама передавать информацию о заказах и оплатах на ККТ и информировать магазин об успешной оплате и регистрации чека. Поэтому для исполнения требований закона клиентам останется сделать всего пару шагов. А именно: купить или арендовать ККТ, заключить договор с ОФД и зарегистрировать ККТ в налоговой.

После выполнения этих шагов клиенты могут начать использовать расширенный протокол сервиса. При этом обновленный протокол позволит выполнить три главных требования закона. Первое — автоматическая передача информации о продажах на кассовый аппарат в момент проведения оплаты. Второе — контроль регистрации чека (можно будет выбрать, проводить или отменять транзакцию в случае неуспеха). Наконец – перевод через ККТ полных и частичных возвратов денежных средств.

По сути, подобный функционал предлагают все платежные агрегаторы, которые заинтересованы в дальнейшей работе с интернет-магазинами. Главный минус, как мы выяснили, заключается в том, что никакие чеки печатать они не собираются. И соблюдение кассовой дисциплины в разрезе онлайн-торговли их не касается.

Как работать без онлайн-кассы?

Новый закон об онлайн-кассах (54-ФЗ) обязывает выбивать чеки и отправлять их покупателям сразу после платежа. Изменения касаются всех организаций и ИП, работающих с физическими лицами. Даже если покупатель переводит деньги по безналу, чек нужно выбивать. Для ряда случаев действует отсрочка до 01.07.2018 г. Однако после этой даты пробивать чеки придется в любом случае, если оплату производит физическое лицо.

Многих предпринимателей волнует вопрос, можно ли работать с клиентами (принимать платежи) и торговать без онлайн-кассы? Ведь покупка кассы, ее обслуживание стоят денег и требуют временных затрат. В этой статье мы рассмотрим варианты, как работать без онлайн-кассы фирмам, которые оказывают услуги населению или продают товары через Интернет.

1. Принимать оплату через платежного агента

Прием платежей через платежного агента позволяет обойтись без онлайн-кассы. В этом случае покупатель переводит деньги агенту, который выбивает чек и отправляет его в налоговую инспекцию, а вы получаете оплату от агента на расчетный счет.

Разберем на примере работу сервиса Robo.market, который выполняет функцию агента и позволяет торговать интернет-магазинам и фрилансерам без онлайн-кассы.

  1. Вы регистрируетесь на сайте в качестве продавца.
  2. Добавляете товары или услуги в сервис Robo.market
  3. Даете ссылку покупателю или переводите его для оплаты с вашего интернет-магазина на сайт Robo.market. Сервис позволяет передавать снаружи состав корзины, чтобы покупателю не пришлось заново собирать товары. Имеются модули для интеграции с магазинами на CMS WordPress и OpenCart. Если у вас другая система, можно воспользоваться услугами веб-программистов для настройки работы.
  4. Покупатель оплачивает товар или услугу на сайте Robo.market, и сразу получает чек. В личном кабинете продавца выводится информация о покупке.
  5. По заявке продавца деньги из личного кабинета на Robo.market выводятся на расчетный счет интернет-магазина или фрилансера.

Возврат денег покупателю также можно провести через личный кабинет.

Работа через Robo.market позволяет принимать оплату без онлайн-кассы. В каталог товаров на площадке можно добавлять как физические товары, так и цифровые товары, например, электронные книги или услуги. Если стоимость услуг рассчитывается индивидуально, вы можете предварительно обсудить все детали с клиентом, затем завести услугу на площадку Robo.market и прислать ссылку клиенту на карточку услуги, чтобы он ее оплатил и получил чек.

Сколько стоят услуги платежного агента?

В случае с Robo.market продавец – юридическое лицо оплачивает комиссию с платежей. При оплате банковской картой комиссия составляет от 2,3% до 5% в зависимости от тарифного плана. При оплате электронными деньгами (Яндекс.Деньги, WebMoney) от 2,9% до 7%. Отдельно оплачивается обработка платежа на вывод, но ее стоимость невысока – от 0 до 50 рублей.

Если продажу товаров осуществляет физическое лицо, комиссия берется с покупателя и составляет 7%.

Плюсы и минусы работы без кассы через платежного агента

  • Можно официально работать без кассы и принимать платежи от физических лиц. Позволяет вести торговлю или оказывать услуги без приобретения своей онлайн кассы.
  • В случае малых оборотов работать через агента выгоднее, чем покупать и настраивать собственную кассу.
  • Можно работать без сайта, т.к. товары можно выложить прямо на Robo.Market.

Для фрилансеров и небольших интернет-магазинов – реальная возможность продолжить работу с физическими лицами в рамках нового закона об онлайн-кассах.

  • В настоящий момент мало сервисов, желающих брать на себя роль платежного агента. Ряд популярных платежных агрегаторов такие услуги не оказывают.
  • Есть сложности с продажей не типовых услуг, стоимость которых зависит от разных параметров.
  • Пока нет практики, как налоговая инспекция посмотрит на работу через платежного агента.

Платеж принимается на стороннем сервисе.

2.Арендовать онлайн-кассу

Если вы не хотите покупать кассу, ее можно арендовать, а платежи принимать через агрегатора, например, Яндекс.Кассу. Это вариант работы с онлайн кассой без физического кассового аппарата. Для работы через сервис не обязательно иметь сайт. Можно выставить счет в личном кабинете Яндекс.Кассы и отправить ее клиенту по электронной почте. Покупатель сможет оплатить товар или услугу прямо из письма.

Как работает схема с арендой кассы для приема платежей онлайн? Рассмотрим детально

  1. Вы регистрируетесь в Яндекс.Кассе для приема платежей от физических лиц. Если у вас есть сайт, то интегрируете его с Яндекс.Кассой. Если сайта нет, клиентам можно выставлять счета по электронной почте.
  2. Арендуете онлайн-кассу у одного из партнеров Яндекс.Кассы. Например, в компании Атолл можно арендовать одну кассу по цене 3400 руб. в месяц (3000 руб. арендная плата + 400 руб. за фискальный накопитель). В стоимость аренды включены услуги ОФД.
  3. Чтобы арендовать кассу, потребуется зарегистрироваться у оператора фискальных данных (ОФД), оформить квалифицированную электронную подпись (КЭП), получить доступ в личный кабинет на сайте налоговой инспекции и там зарегистрировать арендованную кассу. Процедура достаточно длинная, но ее потребуется пройти, чтобы арендованная касса смогла работать.
  4. После регистрации кассы ее необходимо интегрировать с Яндекс.Кассой.

Когда клиент будет оплачивать услуги через Яндекс.Кассу, платежный сервис отправит данные в арендованную кассу, которая сформирует чек, отправит данные ОФД, который в свою очередь отправит данные в налоговую инспекцию и покупателю.

Сколько стоят услуги Яндекс.Кассы?

На момент подготовки статьи комиссия за прием платежей по базовому тарифу составляла 3,5% при оплате картой и от 3,5% до 6% при оплате электронными деньгами. Комиссии ниже за оплату товаров. При оплате услуг комиссии повышаются. Таким образом, фрилансерам, оказывающим услуги, придется платить больше.

Чтобы рассчитать полную стоимость работы по схеме, необходимо добавить к комиссиям Яндекс.Кассы стоимость аренды кассового аппарата (3400 руб. в месяц).

Плюсы и минусы аренды онлайн-кассы

  • Низкие первоначальные расходы относительно покупки своей кассы.
  • Возможность более простой интеграции с платежными сервисами, например, Яндекс.Кассой.

Проще продавать услуги. Можно выставлять счета в личном кабинете Яндекс.Кассы и отправлять
клиенту на почту.

    Необходимо потратить время на регистрацию кассы, что в случае с платежным агентом не требуется.

Что делать? Подведем итоги

Если у вас небольшой интернет-магазин или вы оказываете услуги клиентам и принимаете мало платежей, вам будет выгоднее работать без кассы через платежного агента. В этом случае агент снимает с вас все вопросы по регистрации ККТ.

Если у вас большие обороты либо идет много платежей, вам может быть удобнее арендовать кассу и настроить прием платежей через Яндекс.Кассу.

Как платить налоги если у вас Яндекс.Касса, Робокасса, Paypal или Таймпэд

Материал актуален на 24.09.2019

Если у вас на сайте стоит сервис приема платежей онлайн (Яндекс.Касса, Робокасса, эквайринг от Тинькофф банка, Paypal) или вы используете Timepad, то налоги следует уплатить не с той суммы, что пришла на расчетный счет, а с той суммы, которая поступила агрегатору / платежной системе.

Что такое доход по Яндекс.Кассе и другим платежным агрегаторам?

Между вашей компанией / ИП и агрегатором заключается агентский договор, по которому агрегатор выступает или платежным агентом, или просто агентом. Агрегатор принимает для вас денежные средства от заказчиков. Деньги, которые получает для вас агрегатор — это не его деньги, они ваши. Только получаете вы их не напрямую на расчетный счет, а на счет агрегатора.

Что их этого считать доходом? — Смотрим закон.

Если вы на ОСНО:

НК РФ Статья 249. Доходы от реализации
1. Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.

На ОСНО доходом будет являться вся сумма, на которую вы продадите товаров или окажете услуг, независимо от ее оплаты.

Если вы на УСН:

НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Обратите внимание на выделенную оранжевым фразу. По закону доход — это не только деньги, зашедшие на ваш расчетный счет, но и погашение задолженности покупателем перед вами. Как покупатель может погасить задолженность, кроме перечисления денег:

  1. Взаимозачетом (вы оказали услугу покупателю, он вам, вы зачли стоимость).
  2. Бартером (вы продали товар покупателю, он вам на стоимость товара поставил другой товар).
  3. Погашением третьему лицу (вы оказали услугу, покупатель оплатил не вам, а вашему другу/жене/маме).
  4. Погашением задолженности через сервис приема платежей (наш вариант).

По ГК РФ задолженность считается погашенной тогда, когда покупатель перечислил деньги агрегатору. Если вдруг агрегатор обанкротился и не перевел вам эти деньги, то это долг агрегатора перед вами, а клиент свою обязанность по оплате исполнил.

Так вот, погашение задолженности покупателем путем перевода денег онлайн-сервису приема платежей является вашим доходом в полном объеме. С дохода вы обязаны уплатить налог.

Бизнес на УСН 6% может возмутиться, что несправедливо платить налог с тех денег, что ты не видел. Однако таковы особенности вашей системы налогообложения — расходы не учитываются. Бизнесы на ОСНО или на УСН 15% платят налоги с прибыли и в их финансовом результате комиссия агрегатора будет учтена.

Почему не учитывается комиссия агрегатора / агента

Услуги банков и платежных агрегаторов, которые помогают вам собирать деньги с покупателей, это ваши расходы.

Если вы на УСН 6%, вы не учитываете расходы для налогообложения. Таким образом вы облагаете 6% налогом все, что поступило агрегатору, и не вычитаете из этого дохода расходы на услуги онлайн-сервиса.

Если вы на УСН 15%, вы учитываете в доходах все, что поступило агрегатору, а в расходах показываете проценты от агрегатора (п. 9 ст. 346.16 НК РФ) если агрегатор – кредитная организация, Яндекс.Касса это кредитная организация).

Если вы на ОСНО, вы учитываете в доходах выручку от продажи методом начисления, а в расходах проценты агрегатора по факту получения от агрегатора первичного документа.

Я вам не верю! В интернете писали, что это все неправда и есть разъяснения налоговой

К сожалению, в интернете ходит масса непроверенной информации. Я знаю случай, когда некто написал запрос в ФНС по данному поводу, и получил ответ в виде сканированного документа. К сожалению, к ответу забыли приложить третий лист. По первым двум листам человек сделал неверный вывод. Найдя третий лист, обнаружилось, что в нём содержался вывод налоговиков, что облагать нужно весь доход, поступивший на расчетный счет агрегатора. Это письмо из 2х листов долго ходило по интернету в качестве «доказательства» неверной позиции.

Профдело написало два запроса в ФНС и получила два письменных ответа. Их полные тексты привожу в приложении к этой статье. Оба они 100% подтверждают вышесказанную позицию.

Тезисы с цитатами из ответов ФНС Профделу:

1. Налоговая пишет, что налогом облагаются все поступления агрегатору / агенту. Принципал — это вы.

2. Деньги облагаются налогом на тот день, когда оплачены заказчиками агрегатору. Так, например, если клиент вам оплатил 31 декабря, а Яндекс перечислил деньги на ваш счет в январе, то доход с этого поступления вы должны учесть в декабре.

3. И при этом никто не будет проверять как вы ведете свой учет до тех пор, пока не назначат налоговую проверку. Иными словами, если вы сделаете все неправильно и подадите неверную декларацию, а у вас ее примут, это не означает, что сделано все верно.

4. Налоговики показали, что этот вопрос они уже неоднократно поясняли в письмах и регулярно им задают этот вопрос, и их позиция одинакова и неизменна.

5. Доход – это то, что поступило агрегатору / агенту.

6. Доход становится таковым в тот день, когда деньги пришли на счет платежной системы.

Исключение

Одна моя клиентка пришла на консультацию с аналогичным вопросом по приему платежей через Яндекс. Она сообщила, что Яндекс не удерживает с неё никаких процентов, и не присылает никаких отчетов, и она понятия не имеет, сколько там Яндекс берет с клиента. Как ей быть?

Оказалось, что клиентка пользуется не сервисом Яндекс.Касса, а Яндекс.Формой. Это форма для установки на сайт, а проценты берутся Яндексом с покупателя клиентки сверх платы поставщику услуги. В такой ситуации Яндекс принимает строго то, что нужно + свою комиссию сверху. На уплаты этой комиссии Яндекс заключает с плательщиком договор-оферту в электронной форме.

В этом случае клиентка не имеет никакого отношения к этим процентам. Она получает на расчетный счет полную сумму своей продажи, это и будет ее доходом.

На момент актуализации статьи сервис Яндекс.Форма более не принимает платежи вообще. По такой схеме на сегодняшний день работает только один агрегатор — Некстпей. Если вы знаете другие, пишите в комментариях к статье.

Выводы:

  1. Если проценты берутся агрегатором с покупателя, учитывать их в доходах не нужно.
  2. Если проценты берутся с вас, то доходом является вся сумма продажи, оплаченная платежной системе.

Ваши вопросы к статье задавайте в комментариях!

Платежный агент для интернет-магазина: когда он необходим и как его подключить?

Платежный агент для интернет- магазина — это компания-посредник, которая принимает оплаты от клиентов и переводит вырученные средства на счет магазина. За свои услуги агент берет комиссию. Обычно это 2-5% от суммы платежа, но иногда бывает и больше. Выводить деньги со счета агента на свои счета можно ежемесячно или еженедельно (при необходимости – даже чаще).

Список популярных платёжных агентов:

  1. Яндекс.Касса – самый популярный агент 2018 года. Большинство интернет-магазинов России принимают оплаты с его помощью.
  2. R obokassa – второй по популярности. Работает с начинающими предпринимателями, имеет свою торговую площадку.
  3. Interkassa – украинская компания.
  4. Wallet One: Единая касса – одновременно является платежной системой и интернет-кошельком. Покупатели могут хранить в системе деньги и в любой момент потратить их в вашем магазине.
  5. Payeer – зарубежный платежный агент. Имеет встроенный криптовалютный кошелек.
  6. SimplePay – молодая московская компания с офисом в Москва-сити.
  7. Деньги Online – многопрофильная процессинговая компания. Обслуживает кредитные организации, букмекерские конторы, лотереи.
  8. PayU – платежный агент для сервисов бронирования отелей, покупки авиабилетов, кредитных брокеров, интернет-аукционов.
  9. Intellect money – платежный агент, совмещенный с умной дисконтной системой, которая привлекает покупателей.
  10. Uniteller – стабильная процессинговая компания, обеспечивающая своим клиентам прием оплат разнообразными банковскими картами и основными электронными валютами.
  11. C hronopay – платежный агрегатор, который помимо стандартного набора услуг предлагает брендирование страниц оплаты.
  12. S prypay – платежный агрегатор со своей торговой площадкой для реализации цифровых товаров.
  13. F ree – kassa – гибкая платежная система, которая подойдет для старта любого проекта: от продажи одежды до криптовалютной биржи или HYIP.

Когда платежный агент нужен для интернет-магазина?

Платежный агент необходим, когда ваши клиенты просят принять оплаты различными недоступными для вас способами: картами зарубежных банков, со счета телефона, электронными деньгами, крипто-валютами и так далее.

Можно, конечно, самостоятельно озаботиться этим вопросом и зарегистрировать счета вашего магазина во всех популярных банковских системах и электронных кошельках. Но это займет у вас не одну неделю, а постоянные обмены электронных валют и переводы между множеством кошельков будет не только занимать много времени, но и чреваты регулярными блокировками счетов и последующими разбирательствами. В случае подключения платежного агента все эти проблемы возможны единоразово и только с одной компанией.

Помимо своих прямых обязанностей, платёжные агенты выполняют дополнительные функции:

  • Поддерживают рекуррентные платежи. Агент будет регулярно списывать оплату с карты клиента за подписку на ваши услуги (с его согласия)
  • Массовые выплаты позволят одним кликом рассылать десятки платежей вкладчикам или сотрудникам-фрилансерам.

  • Сбор данных и выдача аналитики оплат за конкретный период
  • Безопасная сделка. Платежный агент защищает вас от мошеннических оплат
  • Некоторые агенты имеют свои собственные торговые площадки, на которых вы можете разместить свои товары и услуги. Можно вести бизнес даже без сайта

Как подключить платежного агента?

Для начала вам нужно выбрать компанию, которая будет предоставлять вам услуги платежного агента.

Лучше всего выбирать фирму с офисом в вашем городе или, хотя бы, вашей стране. В случае проблем вы сможете лично посетить офис и решить все при личной встрече. Когда платежный агент находится в другой стране сложно решать проблемные вопросы – вас могут просто начать игнорировать. Да и судиться с зарубежной компанией – задача сложная и долгая. Например, российской компании так и не удалось забрать свои честно заработанные деньги у украинской платежной системы. Те просто заблокировали личный кабинет, прикрывшись техническими неполадками, а деньги присвоили.

После того, как выбор сделан, нужно зарегистрировать свой интернет-магазин на сайте платежной системы. Необходимо будет заполнить анкету: ФИО владельца магазина, данные юридического лица (при необходимости). Также понадобится приложить фотографии документов (паспорт и др.).

У каждой системы оплат есть свои требования к внешнему виду сайта магазина. Обязательно ознакомьтесь с ними и, при необходимости, доработайте сайт.

После того, как служба безопасности одобрила ваше подключение, можно начинать техническую интеграцию. В разделе настроек на сайте любого агента есть раздел с готовыми платежными модулями для всех популярных CMS. Выбирайте раздел с CMS, на которой работает ваш сайт, читайте инструкции и устанавливайте мерчант. Если испытываете сложности, то стоит попросить помощи у техподдержки, либо нанять технического специалиста для интеграции.

Соблюдение закона: платежный агент для интернет-магазина 54-ФЗ

Летом 2017 года вступил в силу новый 54-ФЗ, обязывающий всех предпринимателей на территории РФ подключить онлайн-кассу. Такая касса отправляет электронные чеки оператору фискальных данных стразу же после оплаты, что позволяет налоговой вести учет в онлайн-режиме. Несоблюдение закона (т.е. работа без использования онлайн-кассы ) повлечет за собой штрафы и более серьезные последствия при рецидиве. Несмотря на то, что закон принят давно, еще не все платежные агенты соответствуют нововведению.

Список компаний, работающих с онлайн-кассами: Яндекс.Касса, Робокасса, WalletOne:Единая касса, Деньги Online, PayU, Intellect money, Uniteller, C hronopay . При работе с любым из этих агентов можно арендовать или подключить свою онлайн-кассу.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector