Multi-finance.ru

Обзор финансовых рынков
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные операции в клиент банке

Валютные операции

1 марта 2018 года вступила в силу Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее — Инструкция)

Инструкцией установлен новый порядок представления в уполномоченные банки документов валютного контроля и информации, связанной с осуществлением валютных операций, а также иной порядок предоставления внешнеторговых договоров (договоров займа) и постановка их на учет.

Действие Инструкции распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами — индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися частной практикой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Основные изменения, вводимые Инструкцией:

  • Отменены паспорта сделок, вместо паспортов сделок банк ведет учет контрактов, которым присваивается уникальный номер контракта (по составу уникальный номер аналогичен номеру паспорта сделки). Контракты, сумма обязательств которых в эквиваленте равна или превышает при экспорте – 6 000 000,00 руб., при импорте (договора займа) – 3 000 000,00 руб. требуют постановки на учет и присвоения уникального номера контракта.
  • Отменены справки о валютных операциях, сведения о валютных операциях предоставляются в виде и в форматах согласованных с банком.
  • Введена новая форма Справки о подтверждающих документах.
  • Установлен порядок предоставления резидентами в банк документов и информации об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации.

Новые формы бланков документов по валютному контролю размещены на данной странице сайта.

Управление валютного контроля
АКБ «Инвестторгбанк»(ПАО)

Внешнеэкономическая деятельность Банка направлена на дальнейшее расширение валютных операций, развитие существующих и предложение новых видов услуг.

Валютное обслуживание клиентов охватывает широкую сеть счетов предприятий и населения, корреспондентских счетов в ведущих банках мира, стран ближнего зарубежья.

Банк осуществляет все виды международных расчетов в форме банковского перевода, аккредитива.

Банк активно работает со свободно конвертируемыми валютами и валютами, имеющими ограниченную конверсию.

Осуществление валютного контроля в АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО)

Действующие на территории Российской Федерации валютные ограничения играют важную роль в период становления новых экономических отношений и в первую очередь направлены на обеспечение экономической безопасности, достижение устойчивого экономического роста страны, сдерживание инфляционных процессов и в конечном итоге на укрепление позиции страны в международном сообществе.

АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО), осуществляет в соответствии с действующим валютным законодательством валютный контроль за всеми видами валютных операций, проводимых в том числе по внешнеторговым договорам, кредитным договорам и договорам займа, а также за валютными операциями, проводимыми по неторговым сделкам.

Высококвалифицированные специалисты АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) проводят бесплатное консультирование клиентов Банка на любом этапе совершения ими сделок. Использование в работе рекомендаций квалифицированных специалистов позволяет клиентам Банка заключать договоры на условиях, соответствующих нормам валютного законодательства, а после заключения договоров позволяет предотвратить проведение валютных операций с нарушением установленного порядка и избежать различных рисков, связанных с исполнением договорных обязательств, а также с процедурой осуществления валютного контроля.

Полный комплекс услуг по валютному контролю выполняют все дополнительные офисы АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО).

Основные преимущества АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) в сфере валютного контроля

Высокая оценка деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) в качестве агента валютного контроля органами валютного регулирования и валютного контроля.

Специалисты по валютному контролю АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) регулярно посещают специальные семинары и курсы обучения, проводимые Банком России и другими ведомствами по вопросам валютного регулирования и валютного контроля.

Долговременное сотрудничество и отлаженная система взаимоотношений с органами валютного контроля РФ.

Оказание содействия по урегулированию вопросов с Банком России и ГТК России, оказание консультационной помощи при подготовке клиентами обращений в указанные ведомства.

Предоставление клиентам Банка бесплатных консультаций по вопросам валютного контроля, в том числе при проработке сложных сделок во внешнеэкономической деятельности.

Быстрота оформления документов валютного контроля в соответствии с нормативными актами Банка России.

Регулярное и своевременное информирование клиентов Банка обо всех изменениях действующего валютного законодательства Российской Федерации.

Регулярное проведение встреч-семинаров для клиентов Банка.

Конкурентоспособные ставки банковской комиссии за выполнение АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) функций агента валютного контроля. Возможность применения льготных ставок для VIP-клиентов.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами и оплата услуг иностранных контрагентов: как сделать все по закону?

Все расчеты, выполняемые в иностранной валюте, в нашей стране регулируются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и статьей 317 Гражданского кодекса РФ. В положениях этих документов изложен законный порядок осуществления процедуры валютных операций между резидентами и нерезидентами России и другие особенности валютных платежей.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами: нюансы процедуры

Законодательство не запрещает резидентам РФ открывать валютные счета в банках, а вот безналичные валютные операции между резидентами не разрешены, о чем сказано в пункте 1 статьи 9 Закона №173-ФЗ. Но в этой же статье упомянуты особые случаи, когда расчеты в иностранной валюте между резидентами допускаются. И таких ситуаций довольно много:

  1. При перечислении средств в рублях со счета, открытого одним резидентом за пределами России, на счет другого резидента в одном из отечественных банков либо с местного счета на тот, который имеется у второго резидента в зарубежном банке.
  2. При перечислении с одного счета, открытого резидентом за рубежом, на зарубежный счет другого резидента.
  3. При проведении резидентами-юрлицами целого ряда операций в валюте, зачисленной на их зарубежные счета. Сюда входят заработные выплаты сотрудникам расположенных за рубежом представительств, оплата и возмещение командировочных расходов работникам таких филиалов, если они были командированы в страну с представительством или в любую другую страну за границей.
  4. При совершении покупок в магазинах дьюти-фри, при продаже товаров либо оказании услуг по маршруту следования транспорта за рубежом.
  5. При уплате различных бюджетных сборов и налогов в иностранной валюте в федеральный или муниципальный бюджет соответствующего государства.
  6. При переводе валюты между двумя физическими лицами-резидентами с условием, что перевод производится с российского на зарубежный счет. При этом размер суммы перевода не должен превышать 5000 долларов или ее эквивалент в рублях по курсу Центробанка России на день осуществления перевода.
  7. При переводе иностранной валюты с иностранных счетов физического лица-резидента РФ в Россию на счета других физических лиц-резидентов, открытых в российских банках.
  8. Если валютный перевод производится с российских счетов на зарубежные между физическими лицами-резидентами, которые имеют тесные родственные связи, например являются супругами.
  9. При расчетах, связанных с получением банковских/коммерческих кредитов в уполномоченном банке.
  10. При операциях, связанных с получением валютных ценностей в порядке наследования.
  11. При переводах в дипломатические представительства валютной заработной платы на счета физических лиц-резидентов, которые там работают.

На заметку

Валютными резидентами РФ автоматически считаются все граждане России, кроме тех, кто проживает за рубежом в течение года без въезда на территорию РФ. Но при посещении России даже на один день непрерывность данного срока нарушается, и человек автоматически превращается в валютного резидента.

Всего в законе указано 30 пунктов, на основании которых могут производиться валютные переводы между лицами-резидентами.

Со стороны соответствующих органов валютные операции, которые ведут юридические лица, подлежат обязательному валютному контролю. В частности, при оформлении расчетного документа в обязательном порядке требуется указывать соответствующий код, позволяющий определить экономический смысл этой операции. Отсутствие информации может послужить основанием для отказа в осуществлении перевода.

При переводе физическим лицам предоставление обосновывающих документов является обязательным в случае:

  • переводов денежных средств в размере не более 5000 долларов на счета физических лиц-резидентов;
  • переводов средств на счета физических лиц-резидентов, состоящих в близком родстве.

Если валютный перевод осуществляет юридическое лицо, то в некоторых случаях также требуется предоставление подтверждающих документов (в банк, кредитную организацию). К таким относятся счета-фактуры, договоры, контракты, инвойсы и прочие документы, на основании которых производится валютный перевод.

Оплата услуг иностранных контрагентов

В статье 6 Закона №173-ФЗ утверждается, что на валютные операции между резидентами и нерезидентами РФ ограничения практически не распространяются. Исключением (и правомерным опасением государства) являются операции, которые могут вызвать серьезное сокращение золотовалютных резервов страны или привести к колебаниям валютного курса. Ограничения также могут быть установлены для поддержания стабильности платежного баланса РФ. При устранении обстоятельств, вызвавших ограничение подобного рода, контролирующие органы обычно разрешают проведение валютных операций.

Читать еще:  Переоценка валютных статей баланса

Кроме этого, Центробанком РФ по отношению к кредитно-финансовым учреждениям установлен ряд требований, касающихся оформления документов для валютных сделок. Например, предусмотрена обязательная идентификация персоны, продающей или покупающей иностранную валюту. Эта информация должна вноситься в документы, оформляемые при совершении валютной сделки.

К самым распространенным операциями, производимым юридическими лицами-резидентами, можно отнести оплату услуг иностранных контрагентов. На объемы средств, выводимых за рубеж при осуществлении покупки товаров или услуг, российское законодательство ограничений не устанавливает. Но вместе с этим отношения экспорта-импорта с участием отечественных компаний полностью подпадают под Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года №181-И [1] . Указанный документ устанавливает определенные обязательства российских компаний в сфере оформления сделок в валюте с иностранными партнерами.

Согласно новой инструкции, пакет документов, которые нужно подавать в банк для валютного контроля, значительно изменился. Паспорт сделки был упразднен, и компании теперь необходимо только ставить контракт по импорту на сумму более трех млн рублей (или на эквивалентную сумму в валюте) на учет. Если сумма контракта меньше трех млн, но при этом больше 200 000 рублей, то его можно не ставить на учет, но потребуется направить в банк для подтверждения дополнительные документы по сделке. Если сумма не достигает 200 000 рублей, то ни ставить контракт на учет, ни предоставлять дополнительные документы не нужно.

В соответствии с новой инструкцией, больше не требуется готовить для банка справку о валютных операциях. До 2018 года при совершении сделки на сумму свыше 100 000 долларов организация должна была отослать агенту валютного контроля пакет документов, подтверждающих необходимость совершения такого платежа. С 2018 года для осуществления крупных валютных перечислений понадобится оформить лишь справку о подтверждающих документах. Сами документы нужно подавать в банк вместе со справкой, а их список определяется особенностями проведения операции. Например, для сделок по оплате товаров или услуг, полученных от иностранных контрагентов, подтверждающими документами будут являться таможенная декларация и прочие перевозочные или товаросопроводительные документы.

При необходимости списания валюты со счета в банк также подается распоряжение о списании средств и одновременно с этим предоставляется уникальный номер контракта, полученный при постановке на учет [2] .

Все основные документы по валютной сделке компания оформляет самостоятельно. Но, согласно инструкции, данную обязанность можно возложить на обслуживающий банк, конечно, только в том случае, если тот является агентом валютного контроля. Для этого потребуется направить в банк всего лишь пакет документов и заполнить соответствующее заявление.

Особенности учета валютных операций

Порядок любых валютных расчетов и учет таких операций регламентируется и детально описывается российским законодательством. Основными документами в этой сфере является Инструкция по применению единого плана счетов [3] , а также ранее упомянутый Закон №173-ФЗ.

В бухгалтерском учете валютные операции должны быть отражены одновременно и в рублевом эквиваленте по курсу Центробанка, и в иностранной валюте. Обычно в отчетности все суммы валютных операций отражаются в рублях, а валютные суммы являются только дополнительной информацией, в первичных документах — и в рублях, и в валюте. Для правильного проведения учета валютных операций важно точно определить дату совершения самой операции. Именно от этой даты зависит валютный курс, на основании которого бухгалтер пересчитывает валюту в российские рубли.

В бухгалтерском плане счетов для обобщения сведений о движении валютных денежных средств на счете любого резидента служит счет 52. Именно он используется для проведения операций с валютой в бухгалтерском учете любого предприятия. Кроме того, компания может дополнительно открывать субсчета для российских кредитных учреждений и для счетов в иностранных банках (субсчета 52-1 и 52-2).

Чтобы грамотно осуществлять расчеты в иностранной валюте, необходимо не только хорошо знать российское законодательство, но и иметь некоторый опыт в оформлении документов. Помощь надежного банка позволит не запутаться в тонкостях законодательства и при этом не переплатить за услуги.

Через какой банк можно проводить расчеты в иностранной валюте?

Всеми валютными переводами в России уполномочены заниматься только банки-агенты валютного контроля. Они скрупулезно проверяют правильность оформления всех документов, осуществляют валютный контроль при сделках и даже могут взять на себя обязанность заполнения всех необходимых документов.

В качестве примера такого банка можно привести «ЮниКредит Банк», основанный в 1989 году как «Международный Московский Банк» и ставший первой отечественной финансово-кредитной организацией, привлекшей к формированию своего капитала средства иностранных банковских учреждений. Сегодня 100% акций «ЮниКредит Банк» принадлежат UniCredit Group.

Сейчас банк является одной из крупнейших кредитных организаций в России. Он предлагает исчерпывающий перечень банковских услуг практически любым клиентам: физическим лицам, финансово-кредитным учреждениям, малому и среднему бизнесу. Оказывает банк и услуги валютного контроля.

Обратившись в «ЮниКредит Банк», клиент способен выполнить операцию в иностранной валюте в отношении почти всех стран мира. Это возможно благодаря обширной корреспондентской сети кредитной организации. Если у клиента имеется счет только в одной конвертируемой иностранной валюте, он может отправить перевод практически в любой валюте мира, включая редкие: банк конвертирует средства при переводе.

В 2019 году «ЮниКредит Банк» отметил свое тридцатилетие и занял первое место в рейтинге «100 надежных российских банков — 2019» по версии журнала Forbes.

* «ЮниКредит Банк» работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Валютные платежи через Клиент-банк: пошаговая инструкция

Валютные платежи в рублях и в валюте имеют ряд нюансов и сложностей. Особенно это актуально, если платеж проводится с применением специальной программы «Клиент-банка». Ниже рассмотрим, в чем особенности такой операции, а также разберем пошаговую инструкцию действий.

Валютные платежи: общие знания

При осуществлении переводов между разными странами может потребоваться больше информации, чем при проведении операций внутри страны. Вот почему стоит разъяснить теоретическую базу, чтобы лучше понимать последовательность действий и сформировать корректное поручение на перевод денег.

Здесь важно учесть следующие термины :

  • SWIFT — объединение финансовых учреждений на международном уровне. Кредитные организации из разных стран проходят регистрацию в системе и получают индивидуальный код (11 символов).
  • BIC-код — набор цифр, который аналогичен обычному SWIFT. При установке данного кода применяется стандарт ISO
  • BEI-код — идентификатор клиента банка. Благодаря присвоению этого параметра, платеж проходит быстрее и гарантированно по назначению.

Кроме упомянутых аббревиатур, могут встретиться следующие IBAN (общий идентификатор), ISO-код, адрес, бенефициар (получатель средств). а также финансовое учреждение, выступающее в роли посредника (корреспондент). Валютные платежи выполняются корректно, если корректно составлено поручение на перевод денег, то есть правильно указаны все упомянутые параметры.

Сложности SQIFT-платежей

В процессе проведения транзакций с участием валюты может возникнуть ряд проблем , среди которых:

  • Введение запрещенного символа SWIFT (как пример, @, ”, =, и прочие). Подробный список приведен в программном обеспечении. В ряде случаев программа автоматически заменяет символы на те, что необходимо.
  • Данные об идентификации пользователя. Без указания такой информации валютный платеж не пройдет. Банк попросту проигнорирует поручение на перевод денег как некорректно заполненное.
  • Наличие в «черном списке». SQIFT-платежи не проходят, если участник находится в специальном справочнике лиц, в отношении которых действуют ограничения.

Как создать поручение на перевод денег: инструкция

После рассмотрения терминологии, можно приступать к работе. Пошаговая инструкция подразумевает выполнение следующих действий:

  • Вход в «Клиент-банк» и переход во вкладку документов, а далее — валютных поручений. Теперь остается создать поручение на перевод денег. Оформленному документу автоматически присваивается номер. Здесь же требуется выбрать банковское учреждение. На этом этапе валютного платежа стоит выяснить размер комиссии. Для получения этой информации в выпадающем списке выбирается подходящий параметр.
  • Указать код валюты и объем платежа. Если требуется выполнить перевод средств в другую валюту, нужно согласиться с предложенным курсом и процессом конвертации. Банк выполняет поручение и переводит деньги в требуемую валюту.
  • Прописать номер счета клиента. После этого остальные показатели валютного платежа проставляются в автоматическом режиме (данные берутся из информации в системе). Аналогичным образом проставляется и код SWIFT банковского учреждения.
  • Указать свифт-код посредника. Этого достаточно, чтоб система «Клиент-банк» подтянула остальную информацию о «Клиент-банке». Если этого не произошло, придется потратить время на ручное заполнение.
  • Прописать информацию о бенефициаре.
  • Заполнить поля, где должны быть реквизиты получателя (обязательно внесение всех данных). Начинать необходимо с IBAN, BEI, после чего заполнять остальные показатели.
  • Указать назначение. Если выполняются валютные платежи, данный параметр прописывается латиницей.
  • Заполнить поля, необходимые для валютного контроля (чаще всего требуется указание данных паспорта операции).
  • Сохранить готовое поручение на перевод денег и направить его в финансовое учреждение.
Читать еще:  Инструкция банка по валютным операциям

Итоги

Следуя пошаговой инструкции, проведение валютных платежей не вызовет сложностей у клиента банка. Главное — внимательно подойти к заполнению поручения не перевод денег и не допускать ошибок.

Валютные операции: что потребует банк

Контроль валютных операций

Расчеты по контракту с зарубежным партнером, причем не только в валюте, но и в рублях, — это валютная операци я п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ) . Банки как агенты валютного контроля следят за соблюдением законности валютных операци й ч. 3 ст. 22, ч. 1 ст. 23 Закона № 173-ФЗ . Чтобы проконтролировать ваши расчеты с контрагентом-нерезидентом, банку необходимы документы, на основании которых деньги в рамках ВЭД-контракта поступают на ваш счет или списываются с него. В первую очередь это, конечно, сам контракт и дополнения или изменения к нему. Кроме того, в банк требуется представлять, к примеру, документы, подтверждающие факт передачи, ввоза, вывоза товаров (выполнения работ, оказания услу г) п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона № 173-ФЗ .

Банк может отказать в проведении валютной операции, если вы, в частност и ч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ :

• или не представите необходимые документы;

• или представите недостоверные документы;

• или представите документы, не соответствующие требованиям Закона № 173-ФЗ о валютном регулировании.

Но заметим, что ранее поданные документы повторно приносить в банк не нужно, если указанные в них сведения не менялис ь ч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ . Скажем, контракт, который вы приносили в банк для его постановки на учет, уже не нужно будет представлять при каждом платеже.

Форма представления информации о валютной операции

Помимо документов, банку нужно передавать и определенную информацию о контракте и валютной операции. Например, сведения, необходимые для контроля за репатриацией валюты (рубле й) ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ .

Форма представления информации по контрактам Инструкцией № 181-И не определена. Во многих банках для этих целей используют самостоятельно разработанный документ, который обычно называется «Сведения о валютных операциях» или «Информация о валютных операциях». За его основу взята форма справки о валютных операциях, представлять которую в банк требовала прежняя «валютная» Инструкция.

Упомянутую в статье Инструкцию ЦБ можно найти:

Однако справка была одной из форм учета и отчетности по валютным операциям. А вот документы, разработанные банками, как бы они ни были похожи на прежнюю справку, такого статуса не имеют. И за нарушение порядка их представления никакие штрафы вам не грозят.

В различных ситуациях необходимо представление разной информации. Но форма «Сведения о валютных операциях» — документ универсальный: в пояснениях к нему банки обычно указывают, в каких случаях, какую именно информацию нужно отразить в разработанной форме исходя из требований Инструкции № 181-И.

Сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб.

Если сумма обязательств по контракту с нерезидентом не превышает в эквиваленте 200 тыс. руб., подавать в банк документы, связанные с проведением валютной операции, при списании или зачислении денег вам не придетс я пп. 2.1, 2.7, 2.10, 2.15 Инструкции № 181-И . Вместо этого при расчетах по таким контрактам банку достаточно сообщать следующую информацию.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта нужно рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних изменений или дополнений к контракт у пп. 2.7, 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И (далее — Инструкция № 181-И) .

Информацию о коде вида операции сообщают в банк:

• в случае расчетов в валюте — по форме, разработанной банком;

• при перечислении нерезиденту рублей — в платежном поручении в начале поля «Назначение платежа». Код вида операции, состоящий из пяти цифр, указывают в фигурных скобках, проставив перед цифрами заглавные латинские буквы VO. Информацию внутри фигурных скобок пишут без отступов и пробело в пп. 2.10, 2.13 Инструкции № 181-И . Например, при перечислении оплаты в рублях за импортированные товары в платежном поручении нужно будет указать: приложение 1 к Инструкции № 181-И .

О том, как поставить ВЭД-контракт на учет, читайте:

Учтите, право не представлять документы, связанные с валютной операцией, зависит именно от стоимости контракта, а не от суммы платежа! Если вы решите перечислить зарубежному партнеру аванс в сумме 100 тыс. руб. по контракту на 400 тыс. руб., без представления документов не обойтись. И напротив, если сумма платежа 300 тыс. руб., но это оплата, допустим, по двум контрактам, стоимость каждого из которых не более 200 тыс. руб., подавать в банк документы не потребуется.

Документы, связанные с проведением валютной операции, а также информацию о коде операции при расчетах по контракту на сумму 200 тыс. руб. и менее, не нужно представлять в банк, в частности, в отношении следующих расчетов (и в рублях, и в валюте) по ВЭД-контрактам, не требующим постановки на учет пп. 2.6, 2.14 Инструкции № 181-И :

списание со счета с использованием банковской карты;

расчеты по аккредитиву;

расчеты по счету в банке-нерезиденте.

Сумма контракта более 200 тыс. руб. в эквиваленте, но постановка на учет не требуется

В общем случае при расчетах по таким контрактам в банк нужно представлять документы. На их основе банк сам определит код вида операци и пп. 1.4, 3.2 Инструкции № 181-И , п. 2.3 приложения 2 к Инструкции № 181-И . А если сведений для этого будет недостаточно, банк запросит дополнительные документы и информацию, а вы их должны будете представит ь п. 2.21 Инструкции № 181-И .

Контракт поставлен на учет

При расчетах по контракту, поставленному на учет, помимо документов, в банк нужно будет представлять и определенную информацию о контракте и валютной операции. Напомним, контракт требует постановки на учет, если сумма обязательств по нему (в эквиваленте) больше или равна 6 млн руб. — для экспортных контрактов и 3 млн руб. — для импортных контракто в п. 4.2 Инструкции № 181-И .

В какие сроки нужно подать документы и сообщить информацию, показано в таблице.

Как видно из таблицы, при любых расчетах по контракту, поставленному на учет, вам необходимо сообщать его уникальный номер банку. Этот номер, напомним, банк скажет вам не позднее следующего рабочего дня после того, как поставит контракт на учет п. 5.8 Инструкции № 181-И . А для старых контрактов, по которым до 01.03.2018 были открыты паспорта сделок, уникальный номер контракта — это номер паспорта сделк и п. 18.1 Инструкции № 181-И .

А не представив в банк информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты (рублей), вы не сможете перевести аванс нерезиденту (коды вида операций 11100, 21100, 23100, 23110) п. 2.24 Инструкции № 181-И . Ожидаемые дату возврата аванса и дату исполнения нерезидентом обязательств в счет аванса вы должны определить самостоятельно исходя из условий контракта. Чтобы рассчитать, например, последнюю из этих дат, вам нужно срок исполнения обязательств, оговоренный в контракте, увеличить на срок, необходимы й п. 1.1 приложения 3 к Инструкции № 181-И :

Читать еще:  Учет валютных операций 2020

• или для ввоза товара и его таможенного оформления;

• или для оформления документов, подтверждающих передачу товаров, не требующих декларирования, выполнение работ, оказание услуг.

Заметим, в обязанности банка больше не входит проверка правильности вашего расчета. Единственное, что проконтролирует банк, — это то, чтобы указанные вами дата исполнения обязательств в счет аванса и дата возврата аванса не превышали дату завершения исполнения обязательств по контракт у п. 2 приложения 3 к Инструкции № 181-И .

Учтите, если нерезидент уже отгрузил товары, оказал услуги, выполнил работы, но у вас еще нет подтверждающих это документов (и в банк вы их еще не представляли), банк будет считать ваш платеж авансовы м п. 3.3 Примечания к ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции № 181-И) .

У вас может возникнуть необходимость в корректировке ранее представленной информации о коде вида операции или об ожидаемом сроке репатриации. В таком случае в банк требуется представить измененные сведения, приложив к ним документы, выступающие в качестве основания корректировки. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после даты оформления этих документо в пп. 2.20, 2.24 Инструкции № 181-И .

Прежняя «валютная» Инструкция № 138-И требовала представления в банк двух форм учета по валютным операциям: справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документа х п. 1.5 Инструкции от 04.06.2012 № 138-И . Справку о валютных операциях, как мы уже сказали, отменили. А вот подавать справку о подтверждающих документах по-прежнему требуется. В каких случаях и в какие сроки — читайте в следующем номере .

Валютный контроль в банке — что это и зачем он нужен?

В России большинство операций проводится в отечественной валюте. Также проводятся операции и в иностранной валюте. Законодательство регулирует подобные движения и выявляет их законность.

Многие фирмы работают с зарубежными контрагентами, поэтому вынуждены вести с ними расчеты в инвалюте, преимущественно, в долларах. Обычно операции проводятся через банковские счета, где снова присутствует контроль. Это не прихоть банка, а требования законодательства.

Что такое валютный контроль?

Это набор действий по соблюдению участниками правил расчетов в валюте. Этими мерами государство действует на рынок нацвалюты. К мерам относится:

  • Регулирование приобретения валюты и расчетов в валюте на территории страны.
  • Выдача лицензий на деятельность, связанную с продажей и покупкой валюты.
  • Контроль за операциями импорта и экспорта.

Главным валютным контролером в России является ЦБ. По его указу подконтрольные ему организации – банки – ведут деятельность по мониторингу валютных операций. Они ответственны за правильность оформления валютных платежей и предоставление информации об отправителях и получателях в полном объеме.

Таким образом, целью валютного контроля является гарантия соблюдения валютного законодательства.

Виды валютного контроля.

Выделяют несколько видов:

  • Предварительный. Он проводится до того момента, как будет проведена операция с валютой.
  • Текущий. Он ведется в процессе проведения операции.
  • Последующий контроль проводится после завершения операции.

Можно увидеть все виды контроля на примере: клиент переводит 10 т.р. долларов заграницу за приобретение товара. Банк просит предоставить документы, на основании которых будет проведена операции (предварительный контроль). Клиент предоставляет счет-фактуру на оплату.

Банк проверяет контрагента по наименованию, по банку-получателю, уточняет назначение платежа (текущий). После перевода банк может попросить документы от таможенных служб о доставке продукции. Если продукция завезена, то вопросов нет, а если так и не поступила, а контрагент не вернул деньги, то к клиенту возникают вопросы (последующий). Если клиент не идет на контакт и отказывается пояснять ситуацию, то банк может внести его в черный список подозрительных клиентов.

Иногда компания и не подозревает, что ее операции подлежат валютному контролю. Например, владелец хостела заключил договор с сайтом поиска гостиниц (например,booking), и переводит ему комиссию за привлечение клиентов в рублях. Но эта компания иностранная (нерезидент), поэтому операции попадают под контроль.

Законодательная основа валютного контроля.

Согласно ФЗ №173 от 10122003г., валютное регулирование соответствует следующим нормам:

  • Запрещается государству незаконно вмешиваться в валютные операции.
  • Защищены права и интересы участников всех резидентностей при расчетах в валюте.
  • Создается внешне-, и внутриполитическое единство.
  • Благодаря контролю, государство проверяет легальность получения денег предпринимателями, не финансирует ли участник международный терроризм, не выводит ли деньги с целью ухода от налогов и пр.

Не все операции с валютой интересны главному регулятору, а только:

  • Расчеты с использованием ценных бумаг. Сделки с бумагами, чей номинал выражен в инвалюте, попадают под контроль.
  • Расчеты в инвалюте. Если стороны используют валюту для платежной или расчетной операции и отправкой денег заграницу, то такая сделка будет проведена после контроля.
  • Расчеты в инвалюте между нерезидентами и резидентами. Стороны обязаны соблюдать требования законодательства и их права не должны быть нарушены.

Избежать контроля не получится. При поступлении валюты в банк, она не сразу оказывается на счете. Для зачисления банк сначала проверяет, что за деньги к нему поступили. При наличии сомнений банк вправе потребовать у получателя подтверждение легальности полученной валюты. Если клиент не может предоставить, то сумма отправляется обратно отправителю, не успев упасть на счет получателя. Поэтому недобросовестные клиенты не смогут быстро получить и тут снять полученную валюту.

Как пройти валютный контроль?

Чтобы пройти контроль без проблем и не иметь проблем, участники должны соблюдать нескольких простых правил:

  • Расчеты в валюте ведутся через валютный счет, который открывается в банке.
  • Резиденты России не могут вести расчеты в инвалюте внутри страны, но бывают исключения, например, отец отправляет сыну валюту.
  • При валютных расчетах в крупных размерах нужно быть готовым предоставить банку данные о сроках исполнения обязательств контрагентами, а также о сроках поступления валюты на счета.
  • При переводе денег на личные счета, открытые заграницей, резидент страны обязан уведомить об этом налоговую.

При операциях на большие суммы нужно оформлять паспорт сделки. Это документы, где указана информация об участниках валютной операции, а также вся документация по сделке, например, выставленные к оплате счета.

Стоит понимать, что требования банка об информации по валютным операциям – это не его прихоть, а требование действующего законодательства. Если клиент планирует вести бизнес с иностранными компаниямилицами, то ему стоит уточнить все нюансы по проведению валютных сделок.

Этапы валютного контроля.

  • Участник валютной сделки готовит пакет документов, подтверждающих правомерность сделки.
  • Банк проводит операцию, соблюдая все этапы контроля. Операция проводится с валютного счета клиента банка.
  • При необходимости заводится паспорт сделки, а информацию вносится в нужные базы данных.
  • Внося деньги на счет для проведения операции.
  • Проводится валютный контроль. При положительном решении операция проводится банком.

Банк вправе потребовать документы, которые относятся к сделке, например, паспорта контрагентов, таможенные документы, паспорта сделок, счета-фактуры, договора и пр.

Штрафы за нарушение.

Если на счет клиента поступили деньги, а банк потребовал подтверждения, то нужно подготовить все документы в требуемый срок. Обычно это от 3 до 10 рабочих дней. Если сроки не выдержаны, то банк вправе наложить штраф за просрочку по валютному контролю, а это от 5 до 50 т.р. Важно уточнить, как банк уведомляет клиентов о поступившей сумме. Это может звонок или просто уведомление в личном кабинете.

Таким образом, валютные сделки подлежат обязательному контролю. Этим самым исключаются случаи мошенничества и нелегального бизнеса. Государство контролирует отток капитала заграницу, поскольку многие крупные фирмы или состоятельные частные лица пытаются сохранить заработанные средства от обесценивания. Для этого капитал конвертируется в валюту и выводится в более стабильные страны. Законом не запрещено переводить валюту, но и наложены ограничения.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector